Применение разработанной системы бюджетирования на примере многопрофильного автотранспортного предприятия, страница 7

№

Показатель

ЦФО

Итого

Центр дохода

Центр затрат

Марш 1

Марш 2

ФЭО

МТС

ТО

ОХЗ

А

Формирование дохода организации

1

Выручка

800

1500

2300

2

НДС в выручке

133

250

383

Б

Формирование и использование ФФР

1

Норматив отчислений, %

в ФФР

45

45

из ФФР

13

9

25

30

77

2

Отчисления в ФФР

300

562

862

3

Использование ФФР

112

78

216

258

664

4

Трансферт полученный

5

Трансферт переданный

6

Лимит затрат

367

688

112

78

216

258

1718

В

Формирование расходов

В1

Материальн. и приравнен-ные расходы

403

933

36

64

193

287

1916

1

Материалы

320

800

20

30

150

200

1520

2

Коммунальные платежи

30

45

2

5

6

8

96

3

Амортизация

18

22

1

3

2

9

55

4

Прочие материалы

12

21

1

4

4

12

54

5

Аренда помещений

8

15

2

2

6

8

41

6

Прочие

15

30

10

20

25

50

150

В2

Формирование и использование остаточного дохода

1

Остаточный доход

-36

-246

76

14

23

-28

-198

2

ФОТ

150

270

160

90

300

300

1270

3

ЕСН

53

96

57

32

107

107

452

ИТОГО расходов

606

1299

253

186

600

694

3638

Остаток лимита

-240

-612

-141

-108

-384

-435

-1920

Г

Формирование чистой прибыли

1

Прибыль

-1721

2

Налог на прибыль

0

3

Чистая прибыль

-1721

Д

Использование чистой прибыли

1

Отчисления собственнику

400

2

Затраты на развитие

300

3

Излишек (+), недостаток (-)

-2421