Разработка мероприятий по предупреждению банкротства, страница 9

Основным элементом, за счет которого изменяется сумма собственного капитала, является прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия. На величину прибыли влияют в первую очередь размер выручки и затраты.

Прогноз объема реализации основывается на данных прошлых периодов и его динамике, общих и отраслевых экономических условиях, производственных и финансовых возможностях, доле рынка, принадлежащего ООО «Транс», конкурентных факторах.

Кроме прогноза реализации, составляются еще расчеты: дополнительных средств для обеспечения роста реализации и их источников, предполагаемых остатков денежных средств и оценки их поступления, взыскания (сбора) дебиторской задолженности, прогноза затрат и ожидаемых остатков производственных запасов, уплаты денежных средств за покупку товарно-материальных ценностей и др.

В прогнозном периоде ООО «Транс» собирается расширить свою деятельность по географическому признаку, что обеспечит рост чистой прибыли в размере 7288 тыс. руб. в 2007 году. На эту сумму ООО «Транс» увеличит собственный капитал.

Для обеспечения роста объема товарооборота в прогнозируемом периоде ожидаются инвестиции в основные средства в объеме 2400 тыс. руб.

Источник финансирования — прибыль предприятия. Следовательно, на сумму инвестиций уменьшаем величину собственного капитала (прибыль прошлых лет) и увеличиваем величину внеоборотных активов в прогнозируемом периоде.

Величина собственного капитала с учетом прибытия и выбытия средств составит:

1884 + 7288 - 2400 = 6772 тыс. руб.

Сумму всех источников средств составляют собственный капитал, долгосрочные пассивы, краткосрочная задолженность, краткосрочные кредиты и займы:

6772 + 3333 + 5325 = 15430 тыс. руб.

Сумма основных средств (за вычетом амортизационных отчислений при норме 10%):

[1638 - (1638 * 0,1)] + [2400-(2400 * 0,1)] = 3634,2 тыс. руб.

(где 0,1 — относительный коэффициент амортизации при норме в 10%). По сравнению с отчетным периодом сумма внеоборотных активов возрастет на 1996,2 тыс. руб. (3634,2 - 1638) и составит 3634,2 тыс. руб.

Средства, полученные от реализации продукции, предприятие направит на:

·  приобретение дополнительных запасов, сумма которых возрастет на 498,6 тыс. руб. и составит 700,6 тыс. руб. (202 + + 498,6);

·  увеличение краткосрочных финансовых вложений на сумму 1208 тыс. руб.;

·  денежных средств на расчетном счете предприятия на сумму 1 185 тыс. руб., что составит 1702 тыс. руб. (1185 + 517).

Сумму дебиторской задолженности руководство ООО «Транс» планирует на уровне 2006 года.

Получим сумму оборотных активов: 712,6 + 8173 + 1702 + 1208 = 11795,6 тыс. руб.; стоимость имущества: 3634,2 + 11795,6 = 15430 тыс. руб.

Таким образом, общая сумма капитала увеличится на 4888 тыс. руб. (7288 - 2400) и составит 15430 тыс. руб. (10542 + 4888). Денежные средства, поступившие на расчетный счет предприятия, могут быть использованы на погашение долговых обязательств, что станет гарантом повышения финансовой устойчивости предприятия.

Таким образом, реализация поставленных задач позволит ООО «Транс» повысить свою финансовую устойчивость в краткосрочном периоде.

В начале 2008 года ожидается поступление средств от дебиторов на сумму 3468 тыс. руб., а также реализация со складов готовой продукции на сумму 250 тыс. руб.

Эти средства пойдут на погашение краткосрочных обязательств и кредиторской задолженности.

Общая сумма оборотных средств сократится на 3718 тыс. руб. (3468 + 250) и составит 8077,6 тыс. руб. (11795,6 - 3718), в том числе сумма дебиторской задолженности — 4705 тыс. руб. (8173 - 3468), запасов — 462,6 тыс. руб. (712,6 – 205).

На эту же величину уменьшится сумма заемных средств, в том числе сумма кредиторской задолженности на 3718 тыс. руб., которая составит 1607 тыс. руб.

Валюта баланса получит значение 11712 тыс. руб. (15430 - 3718).