Экономика и менеджмент \ Экономика предприятия

Пояснительная записка к отчету о результатах финансово-хозяйственной деятельности, страница 8

№	Наименование статей/Отчетная дата	Ноябрь
№	Наименование статей/Отчетная дата	Бизнес-план		Факт		Δ Факт/БП
1	2	3	4	5	6	7	8
3.2	Условно-постоянные коммерческие расходы	13 908	2%	12 368	3%	-1 540	89%
3.2.1	Заработная плата	3 582	1%	4 299	1%	718	120%
3.2.2	Начисления на заработную плату	990	0%	1 183	0%	193	119%
3.2.3	Вспомогательные материалы	1 324	0%	1 172	0%	-153	88%
3.2.4	Капитальный ремонт	320	0%	181	0%	-139	57%
3.2.5	Амортизация	124	0%	115	0%	-9	93%
3.2.6	Командировки	360	0%	146	0%	-214	41%
3.2.7	ПСХ	41	0%	46	0%	5	112%
3.2.8	Услуги прочих цехов	2 041	0%	1 604	0%	-437	79%
3.2.9	Реклама	1 501	0%	923	0%	-578	61%
3.2.10	Прочие постоянные коммерческие расходы	176	0%	425	0%	249	242%
3.2.11	Расходы РР постоянные	3 450	1%	2 275	1%	-1 175	66%

Общая экономия по данному блоку затрат составляет 1540 тыс. руб. Экономия по расходам УК – 1175 тыс., - львиная доля.

2.3.5 Анализ управленческих расходов

Таблица 2.3.5 - Управленческие расходы

№	Наименование статей/Отчетная дата	Ноябрь
№	Наименование статей/Отчетная дата	Бизнес-план		Факт		Δ Факт/БП
1	2	3	4	5	6	7	8
3.3	Управленческие расходы	59 402	10%	49 675	11%	-9 727	84%
3.3.1	Расходы на персонал:	29 065	5%	21 500	5%	-7 565	74%
	ФОТ АУП НЛК	15 859	3%	11 869	3%	-3 991	75%
	ФОТ АУП НЛК доп.	2 650	0%	791	0%	-1 859	30%
	Отчисления от ФОТ	4 341	1%	3 244	1%	-1 097	75%
	ФОТ через УК	6 215	1%	5 596	1%	-619	90%
3.3.2	Амортизация	919	0%	881	0%	-38	96%
3.3.3	Содержание зданий, сооружений	5 306	1%	6 824	2%	1 518	129%
3.3.4	Командировочные	540	0%	335	0%	-205	62%
3.3.5	Расходы на связь	1 252	0%	1 274	0%	22	102%
3.3.6	Содержание заводоуправления	1 448	0%	1 273	0%	-175	88%
3.3.7	Содержание охраны	2 543	0%	2 006	0%	-536	79%
3.3.8	Вневедомственная и пожарная охрана	600	0%	680	0%	80	113%
3.3.9	Расходы по содержанию транспорта	2 438	0%	2 181	1%	-257	89%
3.3.10	Налоги и сборы	7 911	1%	7 164	2%	-747	91%
3.3.11	Прочие расходы	5 581	1%	3 065	1%	-2 516	55%
3.3.12	Прочие расходы через УК	1 800	0%	2 493	1%	693	139%

Экономия 9 727 тыс. руб.: 7 565 тыс. руб. – экономия по расходам на персонала, в т.ч. экономия УК – 2478 тыс. руб.; амортизация – 38,6 тыс.руб. перерасход по причине вода в эксплуатацию с начала года части техники; перерасход по статье содержание зданий перекрывается экономией по статье прочие расходы.

По блоку условно-постоянных затраты за 2005 экономия 18 796 тыс. руб.

2.3.6 Анализ блока операционные расходы

Таблица 2.3.6 - Операционные доходы и расходы

№	Наименование статей/Отчетная дата	Ноябрь
№	Наименование статей/Отчетная дата	Бизнес-план		Факт		Δ Факт/БП
1	2	3	4	5	6	7	8
6	Операционные доходы и расходы	-7 355	-1%	-4 911	-1%	2 445	67%
6.1	Проценты к получению	0	0%	0	0%	0	0%
6.2	Проценты к уплате	10 414	2%	7 791	2%	-2 622	75%
6.3	Доходы от участия в других организациях	0	0%	0	0%	0	0%
6.4	Прочие операционные доходы, в т.ч.	0	0%	476	0%	476	0%
	- реализация основных средств	0	0%	451	0%	451	0%
	- реализация прочих активов	0	0%	25	0%	25	0%
6.5	Прочие операционные расходы, в т.ч.	0	0%	122	0%	122	0%
	- реализация основных средств	0	0%	122	0%	122	0%
	- реализация прочих активов	0	0%	0	0%	0	0%
6.6	Экономия НДС	3 059	0%	2 527	1%	-532	83%

По данному блоку экономия 2445 тыс.руб. Экономия по процентам к уплате обусловлена изменением схемы кредитования под инвестиционный проект «Паркет»

2.3.7 Анализ блока внереализационные расходы

Таблица 2.3.7 - Внереализационные доходы и расходы

№	Наименование статей/Отчетная дата	Ноябрь
№	Наименование статей/Отчетная дата	Бизнес-план		Факт		Δ Факт/БП
1	2	3	4	5	6	7	8
7	Внереализационные доходы и расходы	-3 500	-1%	-4 009	-1%	-509	115%
7.1	Прочие внереализационные доходы:	0	0%	654	0%	654	0%
7.2	Прочие внереализационые расходы:	3 500	1%	4 663	1%	1 163	133%
	- курсовые разницы	600	0%	1 333	0%	733	222%
	- услуги банка	420	0%	425	0%	5	101%
	-прочие расходы	2 480	0%	2 849	1%	368	115%
	- штрафы таможни и другие штрафы	0	0%	57	0%	57	0%

По данному блоку затрат перерасход 509 тыс.руб.

Консолидированный результат после использования резервов на ДЗ – финансовый результат – 9043 тыс. руб. убытка.

Директор по экономике и финансам С.Н.Сорокина

[1] Восстановленная стоимость – сумма по прочей продукции, восстановление цены по поставкам через Юнитрейду включена непосредственно в товарную группу «Мебельный щит»

[2]Данные таблицы 2.2 не бьются с данными таблицы 2.1 на сумму восстановленной стоимости по готовой продукции

[3] Использованы резервы: статья сырье –…тыс.руб. ; электроэнергия – …. тыс.руб.

1 2 3 4 5 6 7 8

Скачать файл