Організація вивозу твердих побутових відходів міським електричним транспортом (трамваєм), страница 6

2.        Необхідно організувати графік нічних виїздів водіїв в режимі доба- через дві, і встановити доплату у розмірі 35% від основної заробітної плати, а також доплату за роботу в нічний час у розмірі 80%;

3.        Необхідно найняти чотири помічника-експедитора, які працюватимуть також в режимі доба - через дві в командах з водіями по дві люди. В обов'язок експедиторів входитиме контроль за виконання розпоряджень, вказаних в маршрутних картах, і за процесом робіт, допомога при розвантаженні на сортувальній станції. Заробітна плата їм встановлюється відповідно середньої заработної плати експедиторів, виконуючих такий же обсяг робіт на автотранспорті (1200 грн).

Таким чином, після здійснення всіх змін, зумовлених впровадженням даної бізнес-ідеї, організаційна структура ХКП «Міськелектротранс» матиме наступний вигляд (див. рис. 2)

 

Рис. 2 – Організаційна структура ХКП «Міськелектротранс» після впровадження бізнес-ідеї

РОЗДІЛ 6. ФІНАНСОВИЙ ПЛАН

Генеральним підрядником вивозу твердих побутових відходів в місті Харкові є КП «Комплекс з вивозу твердих побутових відходів», в якого мінімальний тариф на вивіз ТБО механізованим способом (сміттєвозами) складає 27,66 грн. за 1 м³з урахуванням ПДВ. Даний тариф погоджений і затверджений в червні 2009 року виконкомом Харківської міської поради.

Розрахунок собівартості

Оскільки можливий обсяг перевезення твердих побутових відходів одним переобладнаним вантажним трамваєм складатиме 42,25 м³, а добове накопичення ТБО для обслуговуваних підприємств і організацій - 36,42 м³, то для вивозу такого обсягу буде досить однієї ходки в добу одного вантажного вагону, що і буде прийнято при розрахунку подальших витрат.

Оскільки фактична довжина вибраного маршруту «602 мікрорайон - Плитковий завод» складає 10,17 км. в один бік, то довжина повної ходки без обліку «нульового» пробігу складає:

L = 10, 17 км. * 2 = 20, 34 км.

З урахуванням того, що за даними ХКП «Міськелектротранс» середня експлуатаційна швидкість рухомого складу складає 14,72 км/год, то, виходячи з цього, можна розрахувати час, що витрачається на одну ходку:

t = 20,34 км. / 14,72 км/год = 1,4 години або 1 година 24 мин.

Якщо врахувати час на навантажувально-розвантажувальні роботи, прийняті в середньому по 10 хвилин на 1 об'єкт залежно від його вигляду, то загальний період роботи в нічний час можна прирівняти до 4 годин.

1.         Електроенергія (без ПДВ):

- за одну ходку:

Ре/е = 20,34 км. * 3,036 квт-ч/км * (0,25 - 0,25/6) грн/квт-ч = 12,87 грн.

- за рік:

Ре/е = 12,87 грн. * 365 дн = 4697,55 грн.

2.         Оплата праці:

Місячний фонд оплати праці (ФОП) виробничих робітників складатимуть:

- доплата водіям депо за додатковий час у вигляді 35% від основної заработной плати і доплата за роботу в нічний час. Згідно ст. 54 КЗоТ України доплата за роботу в нічний час складає 20% від місячного окладу за кожну годину роботи в нічний час.

У нашому випадку - 4 години, тобто надбавка складатиме 80%. На маршруті працюватимуть 2 водії, що змінятимуться через добу.

- заробітна плата екпедіторов, що супроводжуватимуть водіїв і контролюватимуть процес проведення робіт на маршруті.

Обсяг робіт з координації даних перевезень буде покладений на одного з працівників підприємства, наприклад, завідувача складом. Оплата за додаткове навантаження здійснюватиметься у вигляді надбавки до зарабітної плати також у розмірі 35%.

·  Місячний ФОП:

Водії: 2чел. * 1600грн. * 0,35 * 1,8 = 2016грн.

Експедитори: 4чел. * 1200грн. = 4800грн.

Надбавка зав. складом = 1100грн * 0,35 = 385 грн.

Всього: 7201 грн.

·  Річний ФОП:

Водії: 2016грн * 12 = 24192грн.

Експедитори: 4800грн *12 = 57600грн.

Надбавка зав. складом = 385грн * 12= 4620грн

Всього: 86412 грн.

3.         Соціальні відрахування:

У місяць:

Рсо = ФОП * 0,375 = 86412 грн. * 0,375 = 32404,5 грн.

4.         Амортизаційні відрахування (АВ):

Вартість переобладнання пасажирського вагону під вантажний з краном-маніпулятором і конвеєрною стрічкою складає 70 тис. грн. без обліку ПДВ.      

Згідно Закону України про прибуток підприємств, трамвайний вагон відноситься до третьої групи основних фондів.

Квартальна норма амортизації відповідно складає 6%.

Розрахуємо амортизаційні відрахування:

Таблиця 4. Розрахунок амортизаційних відрахувань

Квартал	Вартість основних фондів, тис. грн.	Норма амортизації, %	Амортизаційні відрахування, грн.	Залишкова вартість,  грн.
1	70000	6	4200	65800
2	65800	6	3948	61852
3	61852	6	3711,12	58140,88
4	58140,88	6	3488,45	54652,43
Разом			15347,57

5.       Витрати на ремонт і обслуговування вантажного вагону:

Приймаємо витрати на ремонт як 10% від вартості вагону:

Рр = 70 000грн * 0,1 = 7000грн.

6.       Інші витрати (трансакційні витрати, витрати на «нульовий» пробіг, витрати на допоміжні матеріали і інші загальновиробничі витрати):

Пр = (Р_е/е + Р_ОТ + Р_со + А_о+ Р_р)*0,1 = 145861,62грн.* 0,1= 14586,16 грн.

Загальні витрати: 160447,78грн.

Угрупування витрат

Таблиця 5. Склад і структура витрат за статтями калькуляції

№ п/п	Статті калькуляції	Сума, грн.	Структура, %
1	Допоміжні матеріали	2380	1,48
2	Електроенергія на технологічні потреби	4697,55	2,93
3	Основна заробітна плата виробничих робітників	71040	44,28
4	Додаткова заробітна плата виробничих робітників	10752	6,7
5	Відрахування на соціальні потреби з заробітної платі виробничих робітників	30168	18,8
6	Витрати на утримання, експлуатацію і ремонт виробничого устаткування (рухомого складу)	22347,57	13,93
7	Загальновиробничі витрати	19062,66	11,88
	Разом	160447,78	100