Анализ финансово-хозяйственной деятельности на ОАО “Шахта“. Анализ производства и реализации продукции, страница 9

Изменение себестоимости 1т угля в результате отклонений фактической добычи от плановой (С1) составит:

С1 = Спл * (К/100) *плф –1) =

Где: К – удельный вес постоянных затрат в плановой себестоимости, % 

Таблица  13                Динамика роста цен и себестоимости

За

1995год

За

1996 год

+, - к 1995 году

 

1

2

3

4

5

 
 

Себестоимость 1т., руб.

план

79,5

94,52

15,02

 

факт

80,4

98,48

18,08

 

Калькуляцион. Добыча ТТ

факт

1551,3

1718

166,7

 

Перерасход на всю добычу, млн.р.

факт

1396,17

6803,28

5407,11

 

Цена 1т товарного угля, руб.

план

120,6

135,52

14,92

 

факт

121,4

139,48

18,08

 

Цен 1т реализованного угля, руб.

факт

120,28

138,36

18,08

                 3.2 Анализ себестоимости по элементу “Материальные затраты”

Таблица  14                Материальные затраты

Наименование показателя

Всего затрат

Результат

 

план

тыс.руб.

факт тыс.руб

план

руб.т

факт

руб.т

±-руб/т

±т.р

 
 

1

2

3

4

5

6

7

 
 

Элементы затрат

 

а) в денежном выражении

 

Материальные затраты (за вычетом стоимости возратных отходов

37474

 

в том числе:

 

Топливо

2910

2480

1,7

1,4

- 0,3

 

Электроэнергия со стороны

8105

7679

4,7

4,47

0,23

 

Услуги производственного характера

5421

5843

3,18

3,4

0,22

 

Вспомогательные материалы из них:

40727

52471

15,48

20,52

5,04

 

Лесные материалы

847

860

0,49

0,5

0,01

 

Взрывчатые вещества,

238

184

0,14

0,1

0,04

 

детонторы и другие

 

Запасные части

4647

5733

2,73

3,33

0,6

 

Погашение стоимости – всего в т.ч. метал. и железобетон. Крепи

0

0

0

0

0

0

 

Износ малоценных предметов

1235

1443

0,72

0,84

0,12

 

Износ спецодежды и обуви

423

397

0,24

0,23

0,01

 

Плата за воду

103

331

0,03

0,11

0,08

230

 

Отчисления на геологоразведочные работы

 

Рекультивация

0

0

0

0

0

 

Прочие

33234

43523

11,13

14,91

3,78

11029