Анализ финансово-хозяйственной деятельности на ОАО “Шахта“. Анализ производства и реализации продукции, страница 9

Изменение себестоимости 1т угля в результате отклонений фактической добычи от плановой (С₁) составит:

С₁ = С_{пл *}(К/100) _* (Д_пл/Д_ф –1) =

Где: К – удельный вес постоянных затрат в плановой себестоимости, %

					За 1995год			За 1996 год			+, - к 1995 году
1		2		3			4			5
	Себестоимость 1т., руб.		план			79,5			94,52			15,02
			факт			80,4			98,48			18,08
	Калькуляцион. Добыча ТТ		факт			1551,3			1718			166,7
	Перерасход на всю добычу, млн.р.		факт			1396,17			6803,28			5407,11
	Цена 1т товарного угля, руб.		план			120,6			135,52			14,92
			факт			121,4			139,48			18,08
	Цен 1т реализованного угля, руб.		факт			120,28			138,36			18,08

3.2 Анализ себестоимости по элементу “Материальные затраты”

Наименование показателя			Всего затрат											Результат
			план тыс.руб.		факт тыс.руб			план руб.т			факт руб.т			±-руб/т			±т.р
	1			2			3		4			5			6			7
		Элементы затрат
		а) в денежном выражении
		Материальные затраты (за вычетом стоимости возратных отходов				37474
		в том числе:
		Топливо				2910				2480			1,7			1,4			- 0,3
		Электроэнергия со стороны				8105				7679			4,7			4,47			0,23
		Услуги производственного характера				5421				5843			3,18			3,4			0,22
		Вспомогательные материалы из них:				40727				52471			15,48			20,52			5,04
		Лесные материалы				847				860			0,49			0,5			0,01
		Взрывчатые вещества,				238				184			0,14			0,1			0,04
		детонторы и другие
		Запасные части				4647				5733			2,73			3,33			0,6
		Погашение стоимости – всего в т.ч. метал. и железобетон. Крепи				0				0			0			0			0	0
		Износ малоценных предметов				1235				1443			0,72			0,84			0,12
		Износ спецодежды и обуви				423				397			0,24			0,23			0,01
		Плата за воду				103				331			0,03			0,11			0,08	230
		Отчисления на геологоразведочные работы
		Рекультивация								0			0			0			0	0
		Прочие				33234				43523			11,13			14,91			3,78	11029