Анализ финансово-хозяйственной деятельности на ОАО “Шахта“. Анализ производства и реализации продукции, страница 4

Объем добычи угля по шахте в 1996 году составил 1718 тыс. т или 101,1  % от запланированного объема; в сравнении с соответствующим периодом прошлого года объем добычи вырос на 110,7%

Товарная продукция за 1996 год руб., что превышает плановый показатель на % . Это вызвано тем, что фактическая цена 1 тонны товарного угля больше плановой на руб.

Среднемесячная производительность труда рабочего по добыче за рассматриваемый период составила 56,5 т/мес. Этот показатель ниже запланированного на 1 т/мес., но больше показателя за 1995 год на  7,3 т/мес.

За 1996 год реализовано тыс. т угля марки Т по средней цене руб/т. и себестоимость добычи руб/т

Балансовая прибыль составила т. руб., что меньше запланированного на т. руб.

В целом по большинству показателей наблюдается невыполнение плана. Но в сравнении с 1995 годом в 1996 году ОАО “Шахта “” стала работать результативнее.

1.  Анализ производства и реализации продукции

a.   Реализация продукции

Отклонение фактического объема реализации от планового составляет за счет изменения:

2.   объема товарной продукции        

Влияние изменения против плана объема товарной продукции (Р₁) на стоимость реализованной продукции определяется между фактическим (Д) и ценовым (Д) объемами товарного угля, умноженной на среднюю плановую цену 1 тонны товарного угля (Ц_ср.пл.).

Р₁ = (Д - Д) _*Ц_ср.пл.  =(1718-1700) _* 135,52 = 2439,36 тыс. руб.

3.   оптовой цены (качества)

Р₂ = (Ц_ф – Ц_пл) _* Д_ф = (138,36 – 134,4) _* 1718  =6803,28 тыс. руб. 

4.   стоимости остатков угля (Р_з)          

Рз = (О_н – О_к) ф _* Ц_ф  =(42,3-25,4) _* 138,36 = 2338,28 тыс. руб.

где: О_н , О_к  - стоимость остатков на начало и конец анализируемого периода;

Таблица 2 

За 12 месяцев 1996 года отгружено 1860,4 т. т угля на сумму 255077 тыс. руб., что выше плана на 5077 тыс. руб. за счет:

1.   увеличения добычи

2.   увеличения оптовой цены

3.   уменьшения остатков угля на складе

                2.2 баланс товарной продукции за отчетный период

Таблица 3        Баланс товарной продукции за отчетный квартал