Анализ финансово-хозяйственной деятельности на ОАО “Шахта“. Анализ производства и реализации продукции, страница 8

Изменение затрат по подготовительным выработкам может быть вызвано:

1.   не выполнением плана подготовительных работ

С₁= руб/т.

где: С_пл – плановая средняя стоимость 1м выработки (перем.часть);

П – отклонение от плана проходки;

Д_пл – добыча плановая. 

2.   изменениями в структуре проведения подготовительных выработок

С₂ =      =  - 6,7 руб/т.

где: П_ф – фактическое проведение подготовительных выработок;

- рост производительности труда по сравнению с ростом з/пл (С₃)

С₃ =            %

где: П – изменение против плана производительности труда трудящихся, %

З – изменение против плана средней з/пл трудящегося по добыче, исходя из затрат в себестоимость 1т угля по элементу “з/пл”, %

У_з – удельный вес затрат на з/пл в плановой себестоимости 1т.угля, %

             2.3.3 Качество угля

При анализе рассматриваются:

- зольность рядового угля

- зольность угля, отгружаемого в рядовом виде на обогатительные фабрики

Таблица 11          Зольность угля

За 1996 год зольность добываемых и отгруженных углей превысила  плановый показатель на 0.1 % . По сравнению с 1995 годом зольность увеличилась на 5.3 %.

Причиной повышения зольности послужило: 

1. Изменение объема добычи

2. Изменение объема и структуры проведения подготовительных выработок.

Этот показатель непосредственно повлияет на цену реализации угля.          

1.  Анализ себестоимости продукции

3.1 Себестоимость добычи угля по элементам

  Таблица 12           Себестоимость добычи

	Себестоимость 1т угля			Отклонения от плана		Соотв. период 1995 года	± к соотв. периоду.
	план	факт		руб/т	тыс.р		руб/т	тыс.р
1	2	3		4	5	6	7	8
Добыча угля. тыс.т	1700	1717,9				1551
Материальные затраты, т.руб.	37,474	46,418	8,9			26,654	7,3
Затраты на оплату труда, т.руб.	28,488	43,095	14,6			27,711	15,3
Отчисления на соц. Нужды,т.р	10,479	15,870	5,39			10,345	5,5
Амортизация основных фондов,т.руб.	13,795	15,609	1,81			8,883	6,7
Прочие расходы, т. руб.	12,378	16,281	3,9			9,764	6,5
Итого производственная себестоимость, т.руб.	102,614	137,273	34,66			83,357	53,9
Внепроизводственные расходы, т.руб	4,635	4,385	-0,25			3,256	1,1
Полная себестоимость, т.руб	107,249	141,658	34,4			86,613	55,0
Из материальных затрат:
топливо	2,910	2,480	-0,43			1,271	1,2
электроэнергия	8,105	7,679	-0,43			6,030	1,6
услуги производственного характер	5,421	5,843	0,42			4,345	1,5
Вспомогательные материалов.	21,038	30,416	9,38			15,008	15,4