Аналіз стану існуючого менеджменту на підприємстві. Аналіз показників виробничо-господарської діяльності комунального підприємства «Харківські теплові мережі», страница 14

Дані таблиці 2.22. свідчать про те, що у загальній структурі експлуатаційних витрат за статтями калькуляції,  найбільша питома вага приходиться на умовно-змінні витрати, а саме: паливо (газ і вугілля), покупні ресурси та електроенергія. Так умовно-змінні витрати у 2004р., 2005р., 2006р. відповідно складали 58,50 %, 68,47 % і 65,17 % від загальної суми витрат.

Калькуляційною одиницею виробництва теплової енергії є 1 Гкал. Собівартість  1 Гкал представлена в таблиці 2.23.

Таблиця 2.23 - Собівартість 1 Гкал теплової енергії.

З таблиці 2.23. спостерігається збільшення собівартості 1 Гкал на 7 % з 2004-2006рр. Це збільшення спричинене зростанням загального обсягу експлуатаційних витрат на виробництво теплової енергії у 2006р. порівняно з 2005р. на 96 %., а також збільшенням загального обсягу виробництва на 82%.

Надамо динаміку собівартості виробництва теплової енергії у таблиці 2.24.

Таблиця 2.24 -  Показники динаміки експлуатаційних витрат підприємства КП „ХТМ”

Продовження таблиці 2.24

На основі аналізу показників динаміки випливає висновок про те, що експлуатаційні витрати постійно збільшуються із середнім темпом приросту 40,1 %. Так у 2005р. порівняно з 2004р. витрати збільшились на 80,16 %, а у 2006р. порівняно з 2005р. на 8,80 % , що відповідно склало156862,67 тис. грн. та 31028,08 тис. грн..

2.5.  АНАЛІЗ ДОХОДІВ КП “ХТМ”

Доходами називають суму виручки, отриманої від реалізації продукції (товарів, послуг). Доходи підприємства КП „ХТМ” складаються із оплати споживачів за відпущену їм теплову енергію.

Також підприємство отримує доходи від фінансової, інвестиційної та іншої діяльності для збільшення прибутку та підвищення ефективності своєї діяльності взагалі.

Структура планових доходів КП „ХТМ” представлена в таблиці 2.25.

Таблиця 2.25 - Склад та структура доходів підприємства КП „ХТМ”