По мере использования средств на капитальные вложения одновременно с корреспонденцией счетов по дебету 01 и кредиту 08 производится внутренняя запись по аналитическим счетам: по дебету “Фонд накопления образованный” и кредиту “Фонд накопления использованный”.
В штате контрольно-ревизионной группы числится 1 человек. Фактически работает – один ведущий бухгалтер – ревизор. Образование – среднетехническое, стаж работы бухгалтером – 10 лет, стаж работы бухгалтером - ревизором – год.
В 2002 г. проходила краткосрочную учебу по повышению квалификации в институте “Кадры индустрии”.
Планы тематических праверок составляются на каждое полугодие.
За 2002г. проверено 19 проверок, в результате которых выявлено ущерба на сумму 35,6 тыс.руб. Наибольший удельный вес составляет недостача инструмента – 89,6%. Излишков было выявлено на сумму 8,7 тыс.руб. Материально ответственные лица, допустившие возникновение излишков, были привлечены к материальной ответственности. Нанесенный ущерб - 35,6 тыс.руб.был полностью возмещен за счет виновных лиц.
С целью устранения установленных нарушений и недопущению их в дальнейшем по результатам проверок издаются приказы о привлечении к материальной и дисциплинарной ответственности виновных лиц. За 2002г. издано 12 приказов. К материальной ответственности привлечено 12 человек, которые были депремированы на сумму 80,0 тыс.руб. К дисциплинарной ответственности привлечено 34 человека.
По обеспечению рационального и эффективного использования бюджетных средств, сохранности государственной и общественной собственности, пресечению преступлений и правонарушений в сфере экономики с материально ответственными лицами, бухгалтерами структурных подразделений РУП “” регулярно проводятся совещания.
VIII. Контрольно – ревизионная работа
ПЛАН
проведения тематических проверок производственно-хозяйственной деятельности структурных подразделений РУП «ГЗ » на 2003г.
Январь - Административно- проверка получения, учета и хранения хозяйственная группа товарно-материальных ценностей.
Февраль - Инструментальный проверка производственно -хозяйственной цех-2 деятельности
Март - Отдел маркетинга, сбыт проверка учета ТМЦ на выставках и лицензирование
Апрель - Опытно-эксперимен- проверка производственно-хозяйственной тальный участок деятельности
Май - Инструментальные проверка учета, хранения, списания цеха-1, 3, КТЦ мерительного инструмента
Июнь - Склад № 938 проверка получения, учета, хранения ТМЦ
Июль - Инструментальный проверка производственно -хозяйственной цех - 1 деятельности
Август - Главная бухгалтерия проверка учета, хранения и списания бланков строгой отчетности
Сентябрь- Финансовый отдел проверка соблюдения правил при ведении кассовых операций.
Октябрь - Инструментальный проверка производственно -хозяйственной цех- 3 деятельности.
Ноябрь - Инструментальные проверка учета и сохранности драгметалцеха-1, 2, КТЦ лов.
Декабрь - Склад № 937 проверка учета и хранения ТМЦ
ОТЧЕТ
о проделанной работе контрольно-ревизионной группы ГЗ «» за 2003г.
Январь ОК Проверка выдачи детских Новогодних подарков
АХГ Проверка получения, учета и хранения ТМЦ
Февраль ИЦ-2 Проверка производственно-хозяйственной деятельности
Март ИЦ-3 Проверка инструмента по служебной записке ПДО
Уважаемый посетитель!
Чтобы распечатать файл, скачайте его (в формате Word).
Ссылка на скачивание - внизу страницы.