Выполнение плана производства и реализации продукции. Анализ энергопотребления. Охрана труда и техника безопасности, страница 19

·  84,4% всей просроченной задолженности со сроком просрочки менее 3-х месяцев; 10,4% более 3-х месяцев; 4,3% со сроком более 1 года;

·  задолженности перед бюджетом, ФСЗН, работниками по оплате труда нет.

Задолженность завода на 01.01.2004г. по валютному кредиту, предоставленному в соответствии с Указом Президента РБ №642 от 05.11.99г. под гарантию Правительства составляет 22622 долларов США, что эквивалентно 48 773 032 бел.руб. Данная задолженность будет погашена в I квартале текущего года. 

В отчетный период получена балансовая прибыль 1635,2 млн.руб. со следующей структурой:

в млн.руб.

·  реализация продукции собственного производства                    1591

·  оптовая торговля                                                                             19,0

·  розничная торговля                                                                           6,0

·  аренда оборудования, помещений                                                19,0

·  прибыль от прочей реализации                                                        0,6

·  сальдо внереализационных операций                                             0,2

Высокий удельный вес прибыли от реализации продукции, товаров, услуг-98,8% свидетельствует о высоком качестве прибыли. Данная прибыль обеспечивала рентабельность реализованных товаров на 15,5%. По сравнению с рентабельностью в промышленности РБ это не плохой показатель, но ниже прогнозного (16,4%) на 0,9% и ниже на 13,9% достигнутого уровня за 2002 год.

Падение прибыли произошло из-за:

·  роста затрат в натуральном выражении                                           - на 884 млн.руб.

·  превышения темпов роста цен на товары и услуги в себестоимости продукции против цен на продукцию завода                                                                           - на 172 млн.руб.                                                      

·  снижения объема производства                                                         - на 322 млн.руб.

Непроизводительные расходы уменьшили полученную прибыль еще                                                                                             - на  345млн.руб. в т.ч. экономические санкции (109 млн.руб. )за неисполнение обязательств перед бюджетом, ФСЗН; плата за кредиты (237 млн.руб.), в т.ч. повышенные проценты за просрочку их погашения составили еще 345 млн. руб. дополнительных расходов.  Кроме того на фоне падения объема реализации в отчетном году (темп роста 92,6%) произошел рост затрат на  производство на 1263 млн. руб., что потребовало вовлечения в оборот дополнительных ресурсов.

В итоге все перечисленные выше отрицательные факторы привели к снижению эффективности бизнеса:

·  падению рентабельности на 13,9% (15,5%-29,4%) реализованных товаров, услуг;

·  недополучению прибыли 1395 млн. руб., в т.ч. 929 млн. руб., остающейся в распоряжении завода и являющейся источником его развития;

·  снижению рентабельности оборотных активов на –25,6% (40,0%-14,4%)

·  ухудшение показателей периода оборота всех элементов текущих активов на

133 дня (204дн – 337 дн)

в т.ч.

-     денежные средства                   + 2 дн

-  снижение выручки (отгрузки)   - 18 дн

-  готовая продукция                     - 11 дн

-  товары полученные                    + 1 дн

-  сырье, материалы                       - 6 дн

-  НЗП                                              + 3 дн

-  дебит сторона                              - 9 дн

-  дебит ПО                                    - 98 дн