За 2003 год заводом было реализовано продукции, товаров, услуг на 15063 млн.руб., в т.ч. собственного производства 11986 млн.руб. или 93,5% к прошлому году и 88,1% к плану. Получено доходов 17904 млн.руб., расходы составили 17840 млн.руб. Структура платежного баланса приведена в Приложении№2.
Проведенный анализ доходов и расходов показывает: выручка, оплаченная ко всей реализации сторонних покупателей с учетом снижения дебиторской, составила 99,1% против 72,4% в 2002году, а денежная составляющая в оплаченной выручке достигла 81,7% против 49,5% соответственно.
Иная картина прослеживается в расчетах заводов объединения, куда было отгружено 8,4 млрд.руб. или 55,6% от всей реализации.
Несмотря на то, что этот уровень заметно снизился на 13,6% (55,6-69,2), то есть заводы объединения приобрели продукции, товаров, услуг меньше
(на 8333-11444) на 3,1 млрд.руб., платежная дисциплина значительно ухудшилась.
Доля оплаченной выручки с учетом снижения дебиторской задолженности, на 3691 млн.руб. из имевшейся на начало отчетного года
(4098 млн.руб.) составила 74,1%, против 78,6% в прошедшем году, а доля денежной составляющей в оплаченной выручке 2002 года, равная 18,1% , упала до 10,0% за 2003 год.
В результате дебиторская задолженность объединения выросла на
2,4 млрд.руб. и составила на начало нового финансового года 6,5 млрд.руб., в т.ч. просроченная 5,1 млрд.руб.
Другой проблемой в расчетах с объединением является реализация сельхозтехники, полученной в счет взаимных расчетов. Узкий рынок сбыта, неплатежеспособность колхозов не позволяют реализовать ее в полученном объеме. Получили на 1963 млн.руб., а отгрузили на 790 млн.руб. в покупных ценах или 954 млн.руб. с НДС на условиях частичной предоплаты, что ведет к дебиторской задолженности с длительным сроком погашения ( 299 млн.руб. на 01.01.04.) и попаданием ее как правило в просроченную, и с последующим ее погашением продуктами, а не деньгами, которые опять надо реализовать. Этот оборот вынужденной оптово-розничной торговли требует и дополнительных расходов по его обслуживанию, которые составили 69 млн.руб., а прибыли принесли только 25 млн.руб. Таким образом рентабельность от этой деятельности 0,98% , а с учетом инфляции приносит вовсе новые убытки.
Из оборота постоянно выведено 7335 млрд.руб. ( ПО 6076+ сторона 1259 ), таковы средние остатки дебиторской задолженности.
По этой причине на оборотные активы для обеспечения производства в отчетном году были направлены средства:
· амортизации 144 млн.руб.
· фонда накопления 233 млн.руб.
· резервного фонда 55 млн.руб.
· фонда потребления 47 млн.руб.
· кредиты под з/плату 1827 млн.руб.
· налоговый кредит 1449 млн.руб.
· СОС 331 млн.руб.
· задолженность по валютному кредиту и % 57 млн.руб.
Соответственно осталась невыполненной программа техперевооружения на
832 млн.руб. из запланированных 1154 млн.руб. при износе оборудования 73%.
На 1449 млн.руб. за год вырос долг перед бюджетом по предоставленным заводу преференциям. В течении 5 лет начисленные налоги в бюджет уплачивались в незначительном размере. И сумма долга перед бюджетом составляет 7429 млн.руб., погашение которого начинается с 01.01.2004 г. В результате налоговая нагрузка возрастает в 2004 году по сравнению с 2003 годом с 0,8 млрд.руб. до 3,9 млрд.руб., т.е. в 4,9 раза .Это тяжелое бремя для завода на последующие 5 лет. При существующих форме и размерах расчетов объединения завод не в состоянии будет исполнять свои обязательства перед банком, по оплате труда, перед бюджетом, по обеспечению текущего производства, определенного прогнозными показателями.
Уважаемый посетитель!
Чтобы распечатать файл, скачайте его (в формате Word).
Ссылка на скачивание - внизу страницы.