Экономика и менеджмент \ Экономика предприятия

Выполнение плана производства и реализации продукции. Анализ энергопотребления. Охрана труда и техника безопасности, страница 16

Таблица 2.

Анализ себестоимости товарной продукции по статьям затрат за 2003 год

Статьи затрат

Ед.

Изм.

План

Отчет

+,-

Уд.вес

ТП. (коп)

Товарная продукция в действ.ценах

млн.

руб

10655,7

9753,2

-902,5

*

Сырье и материалы

880,4

989,8

109,4

10,1

Покупные компл.-всего

523,9

537,4

13,5

5,5

Транспортно- загот.расх.

Возвратные расходы

19,0

0,0

18,2

-20,7

-0,8

-20,7

  0,2

-0,2

Топливо и энергия на технологию

0,0

0,0

0,0

0,0

Основная зарплата

1097,0

1174,7

77,7

12,0

Дополнительная зарплата

149,0

134,1

-14,9

1,4

Отчисления на соц.нужды

436,0

452,9

16,9

4,6

Возмещение износа

13,7

11,5

-2,2

0,1

Общепроизводствен.

расходы

3118,2

3413,2

295,0

35,0

Общехозяйственные расходы

1141,7

1436,6

294,9

14,7

Потери от брака

0,0

0,0

0,0

0,0

Прочие проводственные расх.

224,6

225,7

1,1

2,3

В том числе:

Инновационный фонд

34,2

40,5

6,3

0,4

Налог на землю

43,5

36,6

-6,9

0,4

Экологический налог

4,6

6,2

1,6

0,1

Единый налог

142,2

142,4

0,2

1,5

Производственная себестоимость

7603,6

8373,5

769,9

*

Коммерческие расходы

13,3

24,9

11,6

0,3

Полная себестоимость

7616,9

83,98,4

781,5

*

Затраты на 1000 руб.

ТП.

781,0

861,1

80,1

*

Рентабельность ТП

28,0

16,1

-11,9

*

Рост абсолютной суммы Общепроизводственных и Общехозяйственных расходов, невыполнение плана по объему производства товарной продукции и темпов роста привели к увеличению накладных расходов. По сравнению с прошлым рост составил 20,2 пункта, из них : 14,2 пукта по Общепроизводственным расходам и 7,2 пункта по Общехозяйственным расходам. Все выше сказанное отражено в таблице 3.

Динамика накладных расходов по РУП «»

Накладные расходы

2002 год

2003 год

+, _

Дополнительная зарплата производственных рабочих

11,9

11,4

-0,5

Общепроизводственные расходы

275,9

290,1

+14,2

Общехозяйственные расходы

115,1

122,3

+7,2

Возмещение износа оснастки

1,7

1,0

-07

Всего пунктов

404,6

424,8

+ 20,2
Скачать файл