Анализ эффективности использования рабочего времени на предприятии, страница 10

Показатели	Прошл.	Отчет.	+/-
1. Прибыль от реализации, т.р.	2142	3095,5	953,3
2. Объем реализации, т.р.	17900,5	21477,3	3576,8
3. Ср. ст-ть ОПФ	7629	7629	-
4. Ср. ст-ть ОПФ а. ч.	3317	3317	-
5. Rопф, %	28076,8	40575,96	12499,2
6. ФО всех ОПФ, р/р	2776,99	2437,3	-339,7
7. ФО а.ч. ОПФ, р/р	8314,2	4792,98	-3521,3
8. Доля а.ч. ОПФ, д.е.	0,33	0,51	0,18
9. Кол-во раб. Д в году, дни	253	253	-
10. Прод-ть раб. дня, ч.	7,9	8	0,1
Влияние факторов 1-го уровня.
11. Rоб, %	12	14	5553,98
12. ФОопф, р/р	2776,99	2437,3	-4076,5
Влияние факторов 2-го уровня.
13. Доля ОПФ а.ч., д.е.	0,33	0,51	20951,8
14. ФО а.ч. ОПФ, р/р	8314,2	4792,98	-25142,1

1)  Влияние факторов 1-го уровня:

- ∆R_об*ФО₀ = 2*8314,2 = 5553,98

- Rоб₁*∆ФО = 14*(-339,7) = -4076,5

2) Влияние факторов 2-го уровня:

- Rоб₁*∆Да*ФОа.ч.₀ = 14*0,18*8314,2 = 20951,8

- Rоб₁*Да₁*∆ФОа.ч. = 14*0,51*(-3521,3) = -25142,1

Вывод: влияние факторов 1-го уровня увеличивает рентабельность на 1477,8%, влияние факторов 2-го уровня уменьшает ФО в сравнении с 1-м уровнем на 113,8 р/р.

6. Анализ использования материальных ресурсов предприятия

6.1. Анализ эффективности использования материальных ресурсов

Показатель	Значения показателя		Изменения
	2003	2004
Выпуск продукции, т.р.	17 656	21 465	3 810
МЗ, т.р.	9 299	9 533	234
в т.ч.:
сырье, материалы и полуфабрикаты	6 974,25	7 149,75	175,5
топливо	1 394,85	1 429,95	35,1
энергия	929,9	953,3	23,4

Обобщающие показатели, которые используют для оценки эффективности использования МР:

1) Материалоемкость,  норма < 1

МЕ_2003г = МЗ / VВП = 9 299 / 17 656 = 0,53 (р./р.)

МЕ_2004г = 9533/21465 = 0,44

2) Материалоотдача, норма > 1

МО_2003г = 1 / МЕ = VВП / МЗ = 1/0,53 = 1,9

МО_2004г = 1/0,44 = 2,27

3) Коэффициент использования материальных затрат, норма < 1

К_исп = МЗ_ф(отч.) / МЗ_п(пр.) · I = 9 533 / 9 299 · 1,22 = 0,84

Индекс VВП:

I_VВП = VВП₁ / VВП₀ = 21 465 / 17 656 = 1,22

Частные показатели – характеризуют эффективность использования отдельных видов МР, а так же материалоемкости отдельных видов продукции.

МЕ = МЗ/VВП = (V_общ*УД*НР*ЦМ)/∑ V_общ*УД*ЦПрод.

Пр на руб. = П/МЗ = (ПР/ВР)*(ВР/ТП)*(ТП/МЗ) = R_об*Др*МО

Проводи факторный анализ прибыли на рубль МЗ:

показатели	Прош.	Отчет.	Отклонение
1.Пр, т.р.	2142	3095,5	953,5
2.ВР, т.р.	17900,5	21477,3	3576,8
3. VТП	17656	21465	3809
4.МЗ	9299	9533	234
5.Пр/МЗ, р/р	0,23	0,325	0,09
6. Rоб, доли ед.	0,12	0,14	0,02
7.Доля реализованной продукции в объеме производства	1,01	1,0006	-0,009
МО, р/р	1,9	2,27	0,37