Экономика и менеджмент \ Финансы организаций

Анализ основного бюджета предприятия, страница 5

Бюджет коммерческих и управленческих расходов на 200.. г.
№	Показатели	Квартал				Всего
№	Показатели	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.	Всего
1	Планируемый объем продаж (тыс.шт)	1250	1350	1350	1280	5230
2	Ставка переменных коммерческих и управленческих расходов (руб./шт.)	3,60	3,78	3,97	4,17	-
3	Переменная составляющая (тыс.руб.)	4500,00	5103,00	5359,50	5337,60	20300,10
4	Постоянная составляющая коммерческих и управленческих расходов (тыс.руб.) в т.ч.	10830,00	11316,00	11826,30	12362,13	46334,43
4.1	Реклама	3800,00	3990,00	4189,50	4398,98	16378,48
4.2	Страховка	280,00	294,00	308,70	324,14	1206,84
4.3	Зарплата служащих	2800,00	2940,00	3087,00	3241,35	12068,35
4.4	Аренда	430,00	430,00	430,00	430,00	1720,00
4.5	Ремонт	380,00	399,00	418,95	439,90	1637,85
4.6	Амортизация	680,00	680,00	680,00	680,00	2720,00
4.7	Командировочные расходы	780,00	819,00	859,95	902,95	2541,90
4.8	Услуги связи, вычислительного центра	1680,00	1764,00	1852,20	1944,81	7241,01
4.9	Прочие	-	-	-	-	-
5	Всего коммерческих и управленческих расходов (тыс.руб.)	15330,00	16419,00	17185,80	17699,73	66634,53
6	Коммерческие и управленческие расходы, подлежащие оплате (тыс.руб.)	14650,00	15739,00	16505,80	17019,73	63914,53

Данные для строки 1 берутся из исходных данных.

Данные для строк 2, 4.1, 4.2, 4.3, 4.5, 4.7, 4.8, 4.9, берутся из исходных данных, ежеквартально увеличиваются на 5%.

Строка 3 рассчитывается путем умножения строк 1 и 2.

1 кв. 1250*3,60=4500,00 (тыс.руб.)

2 кв. 1350,00*3,78=5103,00 (тыс.руб.)

3 кв. 1350,00*3,97=5359,50 (тыс.руб.)

4 кв. 1280,00*4,17=5337,60 (тыс.руб.)

Строки 4.4, 4.6 берутся из исходных данных и остаются неизменными на протяжении всего года.

Строка 5 рассчитывается путем сложения строк 3 и 4.

1 кв. 4500,00+10830,00=15330,00 (тыс.руб.)

2 кв. 5103,00+11316,00=16419,00 (тыс.руб.)

3 кв. 5359,50+11826,30=17185,80 (тыс.руб.)

4 кв. 5337,60+12362,13=17699,73 (тыс.руб.)

Строка 6 рассчитывается вычитанием из строки 5 строку 4.6.

1 кв. 15330,00-680,00=14650,00 (тыс.руб.)

2 кв. 16419,00-680,00=15739,00 (тыс.руб.)

3 кв. 17185,80-680,00=16505,80 (тыс.руб.)

4 кв. 17699,73-680,00=17019,73 (тыс.руб.)

Таблица 2.12

Отчет о прибылях и убытках на 200.. г.
№	Показатели	Квартал	Полгода	9 месяцев	Год
Доходы и расходы от реализации
1.	Выручка (нетто) (тыс. руб.)	82500,00	176055,00	274335,00	372615,00
2.	Переменные расходы (тыс. руб.), в том числе:	11691,00	24948,60	38824,98	52679,28
2.1.	Прямые переменные расходы	6441,00	137451,10	21375,60	29009,10
2.2.	Общепроизводственные накладные расходы	750,00	1600,50	2486,88	3370,08
2.3.	Коммерческие и управленческие расходы	4500,00	9603,00	14962,50	20300,10
3.	Маржинальная прибыль (тыс. руб.)	70809,00	151106,40	235510,02	263466,93
4.	Постоянные расходы (тыс. руб.), в том числе:	13259,00	27071,45	41465,03	56468,79
4.1.	Общепроизводственные накладные расходы	2429,00	4925,45	7492,73	10134,36
4.2.	Коммерческие и управленческие расходы	10830,00	22146,00	33972,30	46334,43
5.	Прибыль от продаж (тыс.руб.)	57550,00	124034,95	194044,99	263466,93
Внереализационные доходы и расходы
6.	Процент к уплате	-	-	1275,00	1275,00
7.	Прочие операционные расходы (тыс. руб.)	-	-	-	-
8.	Прибыль до налогообложения (тыс. руб.)	57550,00	124034,95	192769,99	262191,93
9.	Налог на прибыль (тыс. руб.)	13812,00	29768,39	46264,80	62926,06
10.	Чистая прибыль (тыс. руб.)	43738,00	94266,56	146505,19	199265,87

1 2 3 4 5 6 7

Скачать файл