Экономика и менеджмент \ Финансы организаций

Анализ основного бюджета предприятия, страница 3

Данные для строки 1 берутся из таблицы 2.5 стр. 1.

Данные строки 2 берутся из исходных данных.

Строка 3 рассчитывается путем умножения строк 1 и 2.

1 кв. 1250*0,20=250,00

2 кв. 1350*0,20=270,00

3 кв. 1343*0,20=268,60

4 кв. 1280*0,20=256,00

Данные строки 4 также берутся из исходных данных, но оплата труда индексируется в соответствии с темпами инфляции, т.е. ежеквартально увеличивается на 5%.

Строка 5 рассчитывается путем умножения строк 3 и 4.

1 кв. 250*19,00=4750,00 (тыс.руб.)

2 кв. 270*19,95=5386,50 (тыс.руб.)

3 кв. 286,60*20,95=5627,20 (тыс.руб.)

4 кв. 256,00*21,99=5629,40 (тыс.руб.)

Строка 6 рассчитывается путем умножения строки 5 на 0,356.

1 кв. 4750,00 *0,356 = 1691,00 (тыс.руб.)

2 кв. 5386,50*0,356=1917,60 (тыс.руб.)

3 кв. 5627,20*0,356=2003,30 (тыс.руб.)

4 кв. 5629,40*0,356=2004,10 (тыс.руб.)

Строка 7 рассчитывается путем сложения строк 5 и 6.

1 кв. 4750,00 +1691,00 = 6441,00 (тыс.руб.)

2 кв. 5386,50+1917,60=7304,10 (тыс.руб.)

3 кв. 5627,20+2003,30=7630,50 (тыс.руб.)

4 кв. 5629,40+2004,10=7633,50 (тыс.руб.)

Таблица 2.8.

График выплаты заработной платы и перечисление средство внебюджетные фонды
№	Показатели	Квартал				Всего
№	Показатели	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.	Всего
1	Кредиторская задолженность по оплате труда на начало года (тыс.руб.)	4770,86	-	-	-	4770,86
2	Выплата зарплаты за 1 кв. (тыс.руб.)	3942,50	807,50	-	-	4750,00
3	Выплата зарплаты за 2 кв. (тыс.руб.)	-	4470,80	915,70	-	5386,50
4	Выплата зарплаты за 3 кв. (тыс.руб.)	-	-	4670,58	956,62	5627,20
5	Выплата зарплаты за 4 кв. (тыс.руб.)	-	-	-	4672,40	4672,40
6	Всего выплата по зарплате (тыс.руб)	8713,36	5278,30	5586,28	5629,02	25206,96
7	Перечислено средств во внебюджетные фонды (тыс.руб)	3101,96	1879,07	1988,72	2003,93	8973,68
8	Всего перечисление денежных средств (тыс.руб)	11815,32	7157,37	7575,00	7632,95	34180,64

Данные строки 1берутся из исходных данных.

Чтобы рассчитать строки 2, 3, 4, 5 нам необходимы данные из таблицы 2.7 строка 5.

1 кв. 4750,00 *0,83 = 3942,50 (тыс.руб.)

4750,00*0,17=807,50 (тыс.руб.)

2 кв. 5386,50*0,83=4470,80 (тыс.руб.)

5386,50*0,17=915,70 (тыс.руб.)

3 кв. 5627,20*0,83=4670,58 (тыс.руб.)

5627,20*0,17=956,62 (тыс.руб.)

4 кв. 5629,40*0,83=4672,40 (тыс.руб.)

5629,40*0,17=956,00 (тыс.руб.) (сумма записывается в баланс как задолженность по заработной плате)

Для получения строки 6 нам необходимо сложить строки 2, 3, 4, и 5.

Чтобы получить строку 7 нам необходимо строку 6 умножить на 0,356.

1 кв. 3942,50*0,356 = 3101,96 (тыс.руб.)

2 кв. 5278,3*0,356=1879,07 (тыс.руб.)

3 кв. 5586,28*0,356=1988,72 (тыс.руб.)

4 кв. 5629,02*0,356=2003,93 (тыс.руб.)

Строка 8 рассчитывается сложением строк 6 и 7

Таблица 2.9

1 2 3 4 5 6 7

Скачать файл