Экономика и менеджмент \ Финансы организаций

Анализ основного бюджета предприятия, страница 4

Таблица общепроизводственных накладных расходов на 200.. г.
№	Показатели	Квартал				Всего
№	Показатели	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.	Всего
1	Планируемый объем производства (тыс.шт.)	1250	1350	1343	1280	5223
2	Ставка переменных общепроизводственных накладных расходов (руб./шт)	0,6	0,63	0,66	0,69	-
3	Всего переменная составляющая (тыс.руб.)	750,00	850,00	886,38	883,20	3370,08
4	Постоянная составляющая (тыс.руб.) в т.ч.	2429,00	2496,45	2567,28	2641,63	10134,36
4.1	Амортизация	1080,00	1080,00	1080,00	1080,00	4320,00
4.2	Расходы на электроэнергию	380,00	399,00	418,95	439,90	1637,85
4.3	Расходы на зарплату с начислениями	610,00	640,50	672,53	706,15	2629,18
4.4	Расходы на вспомогательные материалы	260,00	273,00	286,65	300,98	1120,63
4.5	Расходы на содержание оборудования	99,00	103,95	109,15	114,60	426,70
5	Всего накладных расходов (тыс.руб.)	3179,00	3346,95	3353,66	3524,83	13404,44
6	Накладные расходы, подлежащие оплате (тыс.руб.)	2099,00	2266,95	2273,66	2444,83	9084,44

Данные для строки 1 мы берем из таблицы 2.4 строка 4. Для расчета строки 2 мы берем из исходных данных 1 квартал, а последующие увеличиваются на 5% ежеквартально.

Строка 4.1 берется из исходных данных и на протяжении всего года остается одинаковой.

Строки 4.2, 4.3, 4.4, 4.5 – 1 квартал из исходных данных, остальные ежеквартально увеличиваются на 5%.

Чтобы рассчитать строку 3 необходимо перемножить строки 1 и 2.

1 кв. 1250*0,60 = 750,00 (тыс.руб.)

2 кв. 1350*0,63=850,00 (тыс.руб.)

3 кв. 1343*0,66=886,38 (тыс.руб.)

4 кв. 1280*0,69=883,20 (тыс.руб.)

Чтобы рассчитать строку 5 необходимо сложить строки 3 и 4.

1 кв. 2429,00+750,00=3179,00 (тыс.руб.)

2 кв. 2496,45+850,50=3346,95 (тыс.руб.)

3 кв. 2567,28+886,38=3353,66 (тыс.руб.)

4 кв. 2641,63+883,20=3524,83 (тыс.руб.)

Строка 6 рассчитывается путем вычитания строки 4.1 из строки 5

1 кв. 3179,00-1080,00=2099,00 (тыс.руб.)

2 кв. 3346,95-1080,00=2266,95 (тыс.руб.)

3 кв. 3353,66-1080,00=2273,66 (тыс.руб.)

4 кв. 3524,83-1080,00=2444,83 (тыс.руб.)

Таблица 2.10

График оплаты общепроизводственных накладных расходов на 200.. г.
№	Показатели	Квартал				Всего
№	Показатели	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.	Всего
1	Кредиторская задолженность по накладным расходам на начало года (тыс.руб.)	-	-	-	-	-
2	Накладные расходы 1 кв. (тыс.руб.)	1469,30	629,70	-	-	2099,00
3	Накладные расходы 2 кв. (тыс.руб.)	-	1586,87	680,08	-	2266,95
4	Накладные расходы 3 кв. (тыс.руб.)	-	-	1591,56	682,10	2273,66
5	Накладные расходы 4 кв. (тыс.руб.)	-	-	-	1711,38	1711,38
6	Всего накладные платежи (тыс.руб.)	1469,30	2216,57	2271,64	2393,48	8350,99

Данных для строки 1 у нас нет.

Чтобы рассчитать строки 2, 3, 4, и 5 нам необходимы данные из таблицы

2.9 строки 6.

1 кв. 2099,00*0,70 = 1469,30 (тыс.руб.)

2099,00*0,30=629,70 (тыс.руб.)

2 кв. 2266,95*0,70=1586,87 (тыс.руб.)

2266,95*0,30=680,08 (тыс.руб.)

3 кв. 2273,66*0,70=1591,56 (тыс.руб.)

2273,66*0,30=682,10 (тыс.руб.)

4 кв. 2444,83*0,70=1711,38 (тыс.руб.)

2444,83*0,30=733,45 (тыс.руб.) (сумма записывается в баланс)

Строка 6 рассчитывается путем сложения строк 2, 3, 4, и 5.

Таблица 2.11

1 2 3 4 5 6 7

Скачать файл