Экономика и менеджмент \ Финансы организаций

Анализ основного бюджета предприятия, страница 2

Бюджет расходов на сырье на 200 г.
№	Показатели	Квартал				Всего
№	Показатели	1	2	3	4	Всего
1	Планируемый объем производства (в тыс. шт.)	1250	1350	1343	1280	5223
2	Удельные затраты сырья(в кг/шт.)	6,60	6,60	6,60	6,60	26,40
3	Потребность в сырье для производства ( в тоннах)	8250	8910	8863,8	8448	34471,8
4	Планируемый запас сырья на конец периода (в тоннах)	891	886,4	844,8	844,8	3467
5	Запас сырья на начало периода (в тоннах)	891	891	886,4	844,8	3513,2
6	Сырье к закупке(в тоннах)	8250	8905,4	8822,2	8448	34425,6
7	Цена 1кг сырья (р)	3,60	3,78	3,97	4,17	-
8	Расходы на сырье (в тыс.р.)	29700,00	33662,40	35024,10	35228,20	133614,70

Данные для строки 1 мы берем из предыдущей таблицы строка 4.

Данные строки 2 берутся из исходных данных.

Строка 3 рассчитывается путем умножения строк 1 и 2.

Строка 4 рассчитывается, 10% от потребности следующего квартала

1 кв. 8910*0,10=891

2 кв. 8863,8*0,10=886,4

3 кв. 8448*0,10=844,8

4 кв. 8448*0,10=844,8

Данные строки 5 равны остатку на конец предыдущего периода.

Строка 6 рассчитывается путем сложения строки 3 и 4, а потом из суммы вычитается строка 5.

1 кв. 8250+891-891=8250

2 кв. 8910+886,4-891=8905,4

3 кв. 8863,8+844,8-886,4=8822,2

4 кв. 8448+844,8-844,8=8448

Данные строки 7 берутся из исходных данных, при этом цена ежеквартально увеличивается на 5%.

Строка 8 рассчитывается путем умножения строк 6 и 7.

1 кв. 8250*3,6=29700,00

2 кв. 8950,4*3,78=33662,40

3 кв. 8822,2*3,97=35024,10

4 кв. 8448*4,17=35228,20

Таблица 2.6.

График плановых платежей за сырье
№	Показатели	Квартал				Всего
№	Показатели	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.	Всего
1	Кредиторская задолженность на 31.12. предыдущего года ( тыс.руб.)	8066,67	-	-	-	8066,67
2	Закупки сырья 1 кв. ( тыс.руб.)	22275,00	7425,00	-	-	29700,00
3	Закупки сырья 2 кв. ( тыс.руб.)	-	25246,80	8415,60	-	33662,40
4	Закупки сырья 3 кв. ( тыс.руб.)	-	-	26268,08	8756,02	35024,10
5	Закупки сырья 4 кв. ( тыс.руб.)	-	-	-	26421,15	26421,15
6	Всего платеж за сырье ( тыс.руб.)	30341,67	32671,80	34683,68	35177,17	132874,32

Данные строки 1 для расчета таблицы 2.6 берутся из баланса.

Чтобы рассчитать строки 2, 3, 4, 5 Необходимо взять сумму строки 8 из таблицы 2.5 и умножить ее сначала на 75%, а потом на 25%, т.к.75% оплачивается в квартале закупки, а 25% - в следующем квартале.

1 кв. 29700,00*0,75=22275,00

29700,00*0,25=7425,00

2 кв. 33662,40*0,75=25246,80

33662,40*0,25=8415,60

3 кв. 35024,10*0,75=26268,08

35024,10*0,25=8756,02

4 кв. 35228,20*0,75=26421,15

35228,20*0,25=8807,05

(эта задолженность идет в баланс)

Таблица 2.7.

Бюджет планируемых затрат на оплату труда на 200.. г.
№	Показатели	Квартал				Всего
№	Показатели	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.	Всего
1	Планируемый объем продаж (тыс.шт.)	1250	1350	1343	1280	5223
2	Прямые затраты труда на одно изделие (чел.час.)	0,20	0,20	0,20	0,20	0,20
3	Прямые затраты труда всего (тыс.чел.час.)	250,00	270,00	268,60	256,00	1044,60
4	Почасовая тарифная ставка ( руб.)	19,00	19,95	20,95	21,99	-
5	Прямые затраты на оплату труда (тыс.руб.)	4750,00	5386,50	5627,20	5629,40	21393,10
6	Отчисления во внебюджетные фонды (тыс.руб)	1691,00	1917,60	2003,30	2004,10	7616,00
7	Всего прямых затрат на оплату труда (тыс.руб)	6441,00	7304,10	7630,50	7633,50	29009,10

1 2 3 4 5 6 7

Скачать файл