Бизнес-план развитиея частного предприятия АТП "Express OlStell", страница 8

д) прогнозная сумма собственного капитала составит:

- уставный фонд не изменился;

- к     остаткам     нераспределенной     прибыли     прибавим     сумму нераспределенной прибыли, накопленной за год: 100 + 50 = 150 (тыс грн).

По результатам выполненных расчетов составим прогнозный баланс нашего предприятия.

Прогнозный баланс «Express OlStell» (на 31.12.2004)

АКТИВ	Сумма, тыс грн	ПАССИВ		Сумма, тыс грн
1. Денежные средства	1995,0525	1. Краткосрочный кредит банка		201,5
2. Запасы и затраты	205,7	2. Кредиторская задолженность поставщикам		37,0
Итого оборотные средства	2200,7525	3. Кредиторская задолженность по зарплате		7,0
3. Стоимость	525,0	4. Кредиторская		910,2525
основных средств (остаточная)			задолженность по налогам
			Итого краткосрочная кредиторская задолженность		1155,7525
			5. Собственный капитал: 5.1 Уставный фонд 5.2 Нераспределенна я прибыль		1570,0 1420,0 150,0
БАЛАНС	2725,7525		БАЛАНС		2725,7525

6 Прогнозный отчет о финансовых результатах

Используя данные предыдущих расчетов, выполним прогнозирование Формы 2 с помощью метода начислений.

Таблица 6.1

Прогнозный отчет о финансовых результатах

(тыс грн)

Показатель	Поступившие и остаточные денежные средства	Затраты и расходы
1. Общая выручка: - выручка от предоставления транспортных услуг - выручка от предоставления ремонтных услуг	3555,0  3283,8 271,2
2. Переменные затраты: - оплата топлива: а) через 1 месяц - выплата зарплаты		413,15  82,4
Итого переменных затрат		495,55
Валовая маржа	3059,45
3. Постоянные затраты: - административные расходы; - амортизация		25,275 20,275 5,0
4. Валовая прибыль	3034,175
5. Налог на прибыль (30%)		910,2525
6. Прибыль после налогообложения	2123,9225

7 Прогнозный отчет о движении денежных средств

На основе базового финансового баланса, бюджета денежных средств, а также отчета о финансовых результатах составим отчет о движении денежных средств прямым методом.

Таблица 7.1

Прогнозный отчет о движении денежных средств

Показатель	Сумма, тыс грн
1. Поступления	3555,0
2. Оттоки:
2.1 Оплата топлива	413,15
2.2 Выплата зарплаты	82,4
2.3 Административные расходы	20,275
2.4 Амортизация	5,0
2.5 Основной долг по кредиту	797,0
2.6 Проценты по кредиту	100,0
2.7 Налог	6,0
Всего оттоков	1423,825
Чистое движение денежных средств	2131,175

8 Расчет показателей финансовой деятельности предприятия

1. Показатели ликвидности (платежеспособности): Текущая ликвидность:

К _Тек ликв⁼ Текущие активы / Текущие пассивы

К _тек ликв = 2200,7525 / 1155,7525 = 1,9

К _Мгн ликв ⁼ (Текущие активы - Запасы) / Текущие пассивы

К _мгн ликв = (2200,7525 - 205,7) / 1155,7525 = 1,7

К абс ликв ⁼ Средства / Текущие пассивы

К_{абсликв}= 1793,5525 /1155,7525 = 1,5

2. Показатели рентабельности:

Рентабельность капитала (активов) по чистой прибыли: Р_а = Чистая прибыль / Активы Р_а = 2123,9225 / 2725,7525 = 0,7

Рентабельность собственного капитала:

Р_ск = Чистая прибыль / Собственный капитал

Р_и = 2123,9225/1570 =1,35

Рентабельность реализованных услуг по чистой прибыли:

Рреал уел ⁼ Чистая прибыль / Выручка

Р реал уел = 2123,9225/3555 = 0,6

Период окупаемости капитала:

Т_к = Активы / Чистая прибыль

Т_к = 2725,7525 / 2123,9225 = 1,3

Период окупаемости собственного капитала:

Т_ск = Собственный капитал / Чистая прибыль

Т_ск= 1570,0/2123,9225 = 0,7

Рентабельность основных производственных фондов:

Р_0Пф ⁼ Чистая прибыль / Основные производственные фонды