Бизнес-план развитиея частного предприятия АТП "Express OlStell", страница 7

Таким образом, при принятых первоначально условиях платежей (поступлений и оттоков) предприятие не будет иметь дефицит денежных средств.

5 Прогнозирование финансового баланса

Для прогнозирования статей баланса необходимо иметь данные базового (вступительного баланса). Итак, вступительный баланс для нашего предприятия имеет вид:

Базовый баланс «Express OlStell» (на 31.12.2003)

Для составления прогнозного баланса выполним прогнозирование суммы каждой агрегированной статьи Актива и Пассива баланса. 1. Прогнозирование сумм статей Актива баланса:

а)  предприятие планирует иметь на расчетном счете сумму в размере 1995,0525 тыс грн;

б)  прогнозирование запасов и затрат выполним, используя коэффициент их оборачиваемости. Величину этого коэффициента примем, ориентируясь на среднеотраслевую его величину (1,5 раза):

К_Об з и з — С/С реал услуги по перем. затр. / (Зап и затр на нач пер + Зап и затр на кон пер) / 2, отсюда,

Зап и затр на кон пер = (2* С/С реал по перем затр / Коб) - Зап и затр на нач пер

Зап и затр на кон пер = 2*495,55 / 1,5 - 455,0 = 205,7 (тыс грн)

в) остаточная стоимость основных средств на конец периода составит:

415 + (160 + 155 + 200) - 400 - 5,0 = 525 (тыс грн).

2. Прогнозирование сумм статей Пассива баланса:

а) сумма краткосрочного кредита банка на конец периода составит: 100 + 101,5 = 201,5 (тыс грн);

б) сумма кредиторской задолженности поставщикам на конец периода: (37,5 + 38,0 + 37,0 + 38,1 + 37,95 + 37,85 + 37,6 + 37,7 + 37,3 + 37,1 +

37,05 + 37,0) - (37,5 + 38,0 + 37,0 + 38,1 + 37,95 + 37,85 + 37,6 + 37,7 + 37,3 + 37,1 + 37,05) - 450,15 - 413,15 = 37,0 (тыс грн);

в)  кредиторская задолженность по зарплате определяем из таблицы 4.2 как начисленную в декабре, но еще не выплаченную - 7,0 тыс грн;

г)  кредиторская задолженность по налогам и платежам определяется из прогнозных данных Формы 2 и составляет 910,2525 тыс грн;