4.2. Динамика и структура расходов
Расчеты абсолютных и относительных изменений эксплуатационных расходов (себестоимости) и их структура за анализируемые годы представлены в таблице 4.2.
Таблица 4.2 – Динамика и структура расходов
Статья затрат |
Расходы, тыс.руб. |
Изменение эксплуатационных расходов |
Структура расходов |
|||
1 |
4 |
Абсолют., % |
Относит., тыс.руб |
1 |
4 |
|
Материальные затраты |
7417,0 |
9458,0 |
2041,0 |
27,5 |
17,4 |
14,9 |
Оплата труда |
21630,0 |
31555,0 |
9925,0 |
45,9 |
50,5 |
49,8 |
ЕСН |
7844,0 |
10730,0 |
2886,0 |
36,8 |
18,3 |
16,9 |
Амортизация |
810,0 |
1042,0 |
232,0 |
28,6 |
1,9 |
1,7 |
Прочие затраты |
5110,0 |
10579,0 |
5469,0 |
107,0 |
11,9 |
16,7 |
Итого, в т.ч. |
42811,0 |
63364,0 |
20553,0 |
48,0 |
100,0 |
100,0 |
Условно-постоянные |
31252,0 |
45305,0 |
14053,0 |
45,0 |
73,0 |
71,5 |
Условно-переменные |
11559,0 |
18059,0 |
6500,0 |
56,2 |
27,0 |
28,5 |
4.3 Точка безубыточности и запас прочности
,
где - безубыточный объем производства, млн. руб.;
В – выручка, млн. руб.
,- условно-постоянные и условно-переменные расходы, млн.руб.
За 1 год:
тыс.руб.,
За 4 год:
тыс.руб.
Запас финансовой прочности:
, млн.руб.,
, %.
За 1 год:
,
.
За 4 год:
,
.
Вывод: результаты расчета точки безубыточности и запаса финансовой прочности порта за 1 и 4 гг. показали общее незначительное увеличение величины запаса финансовой прочности в анализируемом году по сравнению с базисным с 2119,6 тыс. руб. до 3176 тыс. руб. или с 4,78% до 4,84%. Соответственно, возросла величина минимальной выручки, которая необходима для покрытия издержек предприятия, с 42258,7 тыс. руб. в 1 году до 62490,5 тыс. руб. в 4 году.
4.4 Средние удельные затраты
, коп./руб.
где i – род груза;
- полные удельные затраты, руб./т.;
- частные доходные ставки, руб./т.
Расчет рыночного показателя себестоимости по родам грузов и в целом представлены в таблице 4.3.
Таблица 4.3 – Рыночный показатель себестоимости по родам грузов и в целом
Род груза |
Доходные ставки по перегр. работам |
Удельные расходы по перегр. работам |
Рыночный показатель себестоимости, коп./руб. |
|||
1 |
4 |
1 |
4 |
1 |
4 |
|
Лес круглый |
147,7 |
139,2 |
119,9 |
108,2 |
81 |
78 |
Пиломатериалы |
375,0 |
472,0 |
290,0 |
378,0 |
77 |
80 |
Металлолом |
197,0 |
246,5 |
148,0 |
200,0 |
75 |
81 |
Контейнеры груженные |
94,0 |
118,0 |
71,0 |
95,6 |
76 |
81 |
Контейнеры порожние |
94,0 |
- |
65,0 |
- |
69 |
- |
Уголь |
- |
147,0 |
- |
160,0 |
- |
109 |
Клинкер |
- |
137,7 |
- |
117,0 |
- |
85 |
Металлогрузы |
- |
261,8 |
- |
204,2 |
- |
80 |
Прочие грузы |
566,0 |
720,0 |
435,8 |
597,6 |
77 |
83 |
Итого |
- |
- |
- |
- |
77,8 |
80,6 |
Средние затраты:
, коп./руб
1 год:
.
4 год:
.
Вывод: в 4 году увеличилась себестоимость перевозок грузов на 3,6%, средние затраты увеличились на 2,8 коп./руб..
5 Расчет и анализ прибыли и рентабельности
5.1 Расчет прибыли
Расчет прибыли представлен в таблице 5.1.
Таблица 5.1 – Формирование прибыли, тыс.руб.
Уважаемый посетитель!
Чтобы распечатать файл, скачайте его (в формате Word).
Ссылка на скачивание - внизу страницы.