Анализ производственно-хозяйственной деятельности одного из дочерних подразделений Восточного порта, страница 3

Груз	Доходные ставки по перегрузочным работам, руб./т.		Динамика грузооборота, тыс.т.		Доход порта, тыс.руб		Доход порта, тыс.руб.
	1	4	1	4	1	4
Лес круглый	147,7	139,2	130	180	19201,0	25056,0	26586,0
Пиломатериалы	375,0	472,0	0,7	1,7	262,5	802,4	637,5
Металлолом	197,0	246,5	88	117	17336,0	28840,5	23049,0
Контейнеры груженные	94,0	118,0	73,3	29,6	6890,2	3492,8	2782,4
Контейнеры порожние	94,0	-	0,1	-	9,4	-	-
Уголь	-	147,0	-	9,9	-	1455,3	-
Клинкер	-	137,7	-	4,5	-	619,7	-
Металлогрузы	-	261,8	-	1,1	-	288,0	-
Прочие грузы	566,0	720,0	1,2	7,1	679,2	5112,0	4018,6
Средняя доходная ставка	126,5	187,1	-	-	-	-	-
Итого	-	-	293,3	350,9	44378,3	65666,7	57073,5

3.2 Анализ доходов и средних доходных ставок

Рисунок 2 – Блок-схема анализа

Вывод: в связи с изменением частных доходных ставок, порт получил доходов больше на 8593,2  тыс. руб.. В связи со структурными изменениями в грузообороте – ростом доли высокотарифицированных грузов доход получился больше на 3997,1 тыс.руб. В связи с увеличением объема перегрузки на 8698,1 тыс.т. дохода получено больше на 21288,4 тыс.руб., или на 48%.

Анализ доходов:

,

.

Частная доходная ставка увеличила общие доходы на 8593,2 тыс. руб., что составляет 19,4%.

,

.

Структурные сдвиги, наблюдаемые в грузообороте, увеличили доходы на 9%, что составляет 3997,1 тыс. руб..

,

.

Увеличение грузооборота на 19,6% увеличило доходы на 8698,1 тыс. руб.

Проверка:

,

,

,

.

Под влиянием всех факторов доходы увеличились на 48,0%, что составляет 21288,4 тыс. руб.

Анализ средних доходных ставок:

,

.

Вывод: так как, частные доходные ставки увеличились, средняя доходная ставка тоже увеличилась на 15,1% или на 24,5 руб./т..

,

.

Вывод: из-за структурных сдвигов в грузообороте средняя доходная ставка увеличилась на 36,0 руб./т. или на 28,5%.

Общее изменение доходных ставок:

,

.

4 Расчет и анализ эксплуатационных расходов (себестоимости)

4.1 Расчет эксплуатационных расходов

Результаты расчета полных эксплуатационных расходов порта по родам грузов и в целом представлены в таблице 4.1.

Таблица 4.1 –  Полные эксплуатационные расходы порта по родам грузов и в целом.

Род груза	Удельные расходы по перегр. работам, руб./т.		Динамика грузооборота, тыс.т.		Эксплуатационные расходы порта, тыс.руб.
	1	4	1	4	1	4
Лес круглый	119,9	108,2	130	180	15587,0	19476,0
Пиломатериалы	290,0	378,0	0,7	1,7	203,0	642,6
Металлолом	148,0	200,0	88	117	13024,0	23400,0
Контейнеры груженные	71,0	95,6	73,3	29,6	5204,3	2829,8
Контейнеры порожние	65,0	-	0,1	-	6,5	-
Уголь	-	160,0	-	9,9	-	1584,0
Клинкер	-	117,0	-	4,5	-	526,5
Металлогрузы	-	204,2	-	1,1	-	224,6
Прочие грузы	435,8	597,6	1,2	7,1	523,0	4243,0
Средние удельные расходы	117,8	150,8	-	-	-	-
Итого, млн.руб.	-	-	293,3	350,9	34547,8	52926,5