Анализ состава и динамики активов банка. Анализ структуры пассива банка. Отчет о прибылях и убытках. Статистика ликвидности вложений, страница 2

№ п/п

Статьи баланса

на начало периода т.р.

на конец периода т.р.

уд. вес в общем объеме %

 уд.вес в общем объеме %

1

Всего собственных средств

783 076 (100%)

841 278 (100%)

2

Уставный капитал

250 000 (31,925%)

250 000 (29,717%)

3

Эмиссионный доход

1200 (0,153%)

1800 (0,214%)

4

Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении банка

280 170 (35,778%)

320 164 (38,057%)

5

Переоценка основных средств

19 150 (2,445%)

22140 (2,632%)

6

Нераспределенная прибыль

232 556 (29,698%)

247 174 (29,381%)

Данные таблицы показывают, что наибольший удельный вес в собственных средствах банка занимают фонды и прибыль банка (35,778%).

Уставный капитал снизился с 31,925% до 29,717%. Доля нераспределенной прибыли по отношению ко всем обязательствам банка составила 29,698%. Это немного выше, чем на конец периода 27,381%. Уменьшение доли нераспределенной прибыли произошло в связи с увеличением  расходов на риски и прочих обязательств банка.

Анализ достаточности капитала.

Как известно величина собственного капитала банка регулируется ЦБ РФ «нормативом достаточности капитала».

Минимальное значение этого норматива должно быть 11%. Меньше не должно быть!

                      К

Н1 =                                  *100

         Ар - Рк - Рцб – Рд

Рцб – резервы под возможные потери на обесценение ценных бумаг;

Рк – резервы под возможные потери по кредитам;

Рд – резервы на возможные потери по расчетам с дебиторами, риски и обязательства;

Ар – активы, взвешенные с учетом риска.

Ар нач = Всего активов (ст.14) – Расходы на риски, влияющие на собственные средства (ст.32) = 1 678 098 – 28 168 = 1 649 930 т.р.

Как видно норматив достаточности капитала не нарушен (более 11%) ни на начало периода, ни на конец.

Коэффициент достаточности капитала (К1)

                               Собственный капитал (ст.33)

                  К1 =

                              Общая сумма вкладов (ст.17)

                                 Собственный капитал

                    К2 =

                                Общая сумма активов

На значение этих коэффициентов влияет ряд факторов, для анализа которых используется следующая таблица

                                                                                                                   Таблица 3 

№ п/п

Показатель

начало периода

конец периода

1

Фактическое значение показателя достаточности капитала:

а

К1

1,02

0,93

б

К2

0,483

0,458

2

Факторы влияющие на уровень К1 и К2

а

собственный капитал

811 244

872 452

б

общая сумма вкладов

795 869

938 405

в

общая сумма активов

1 678 098

1 904 228

На значение коэффициентов К1 и К2 повлияли плавная динамика собственного капитала банка (872 452- 811 244 = 61 208), чей темп прироста составил 7,5%, плавный прирост суммы активов  (1 904 228 – 1 678 098 = 226 130 или 13,4%), а также увеличение общей суммы вкладов на 142 536 или темп прироста равен 17,9%.

1.АНАЛИЗ СОСТАВА И ДИНАМИКИ АКТИВОВ

Анализ активов основан на характеристике размещения средств между категориями активов, которые обеспечивают банку доход и гарантию сохранности средств вкладчиков.

                                                                                                                                   Таблица 2