Акт комплексной документальной ревизии правления и проверка выполнения мероприятий по обеспечению сохранности кооперативной собственности в системе Ветковского райпо

АКТ

комплексной документальной ревизии правления и проверка выполнения мероприятий по обеспечению сохранности кооперативной собственности в системе Ветковского райпо

11 февраля 2005 года                                                                                                      г.Ветка

На основании распоряжения правления Гомельского облпотребсоюза № 07 от 14 января 2005 года главным контролером-ревизором контрольно-ревизионного управления Гомельского облпотребсоюза Перепечаевым В.В., совместно с ведущим контролером-ревизором КРУ Гомельского ОПС Лысенко А.А., председателем ревизионной комиссии Ветковского райпо Соловьевой В.В. в присутствии председателя правления Ветковского райпо Загреба И.Н., заместителя председателя правления по экономике – главного бухгалтера Чуешовой Т.А. проведена документальная ревизия правления и проверка выполнения мероприятий по обеспечению сохранности кооперативной собственности в системе РайПО за период с 1 января 2004 года по 1 января 2005 года.

Предыдущая документальная ревизия проведена главным контролером-ревизором контрольно-ревизионного управления Гомельского облпотребсоюза Лысенко А.А. и контролером-ревизором Кацманом И.Б. за период с 1 февраля 2003 года по 1 января 2004 года.

В ревизуемом периоде работали:

- председатель правления: Рыжая Т.Ф. – до 08.04.04г., с 08.04.04г. – Загреба И.Н.;

- зам. председателя правления по экономике – главный бухгалтер – Чуешова Т.А. – весь ревизуемый период.

Документальная ревизия начата 17 января 2005 года и окончена 11 февраля 2005 года.

В проведении комплексной документальной ревизии принимали участие специалисты управлений и отделов Гомельского облпотребсоюза: управление кадров, идеологической и организационно-кооперативной работы, планово-экономический, транспорта и тары, цен, сектор налогообложения.

В соответствии с Декретом президента Республики Беларусь №17 от 14 июля 2003 года «О лицензировании отдельных видов деятельности» райпо имеет следующие лицензии:

-   лицензия № 32080/1037612  на право розничной торговли(включая алкогольные напитки и табачные изделия) и общественное питание, выдана 27.02.04г. Ветковским райисполкомом, действительна до 20.02.06года;

- лицензия № 02260/0152711 на право осуществления деятельности по заготовке (закупке) лома и отходов черных и цветных металлов, действительна до 16 февраля 2006 года;

- лицензия № 06981 выдана Белорусским государственным объединением организаций бытового обслуживания населения на оказание бытовых услуг, действительна до 30 июня 2008 года;

- лицензия № 04080/0107100 выдана Комитетом по проблемам последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС при Совете Министров Республики Беларусь на право осуществления деятельности, связанной с осуществлением контроля радиактивного загрязнения, действительна до 25 мая 2006 года;

- лицензия № 400052475/301В выдана Государственным объединением «Белвтормет» на заготовку (закупку) лома и отходов черных и цветных металлов от физических лиц, включая граждан, занимающихся индивидуальной предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, использующих в производстве черные и цветные металлы, действительна до 16 февраля 2006 года;

- лицензия № 45-20 выдана Министерством по чрезвычайным ситуациям на право контроля радиактивного загрязнения цезием-137 продовольственных продуктов, вырабатываемой продукции, сельскохозяйственного и лекарственного технического сырья, поверхностного бэта загрязнения, действительна до 02 июня 2005 года;

- лицензия № 023374 СЛ от 21.11.2000 года на право эксплуатации лифтов, действительна до 31.08.2005 года.

Ветковское РайПО является юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс, расчетный и иные счета в учреждениях банка, печать и штамп со своим наименованием.

Согласно Уставу, основными видами деятельности общества являются:

- розничная и оптовая торговля, а также торговля в общественном питании;

- закупка у граждан и юридических лиц сельскохозяйственной продукции и сырья, ягод, грибов, вторсырья и других видов продукции и сырья;

- производство и реализация пищевых продуктов непродовольственных товаров, продукции производственно-технического назначения;

- оказание платных услуг населению.

Ветковское РайПО имеет следующие счета в отд. ОАО «Белагропромбанк» г.Ветка, код 920:

- текущий счет (бел.руб.) 3015201180019 открыт 14.08.2002 год;

- ссудный счет (бел.руб.) 2520201180026 открыт 01.07.2004 года;

- бюджетный счет (бел.руб.) 3740201180010 открыт 21.08.2002 года.

Открытие счетов произведено на основании дубликатов извещений о присвоении учетного номера налогоплательщика, выданного инспекцией МНС по Ветковскому району.

Книга учета проверок (ревизий) ведется налогоплательщиком в соответствии с постановлением Совета министров РБ от 22.02.2001г. № 248 «О ведении юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями книги учета проверок (ревизий)» СИРПА РБ 2001 года, № 23Б (5335). Настоящая проверка записана в книгу под № 1 от 17.01.04г.

В ревизуемом периоде проведены следующие проверки контролирующими органами:

- Инспекция МНС по Ветковскому району, 17.04.04г., своевременность и полнота перечисления в бюджет денежных средств от реализации конфискованных товаров, нарушений не установлено;

- КРУ БКС, 05.04.04г., эффективность использования закупленного оборудования за 2003 год;

- г. Гомель «Проматомнадзор», 14.05.04г., техническое состояние АХУ;

- Гомельский областной комитет ПР и ООС, 07.06.04г., целевое использование бюджетных средств областного ФОП, нарушений не установлено;

- Гомельский ЦСМС, 29.07.04г., проверка соблюдения требований стандартов при хранении ГСМ;

- г. Гомель ГОУ «Проматомнадзор», 19.11.04г., проверка охраны труда и безопасность эксплуатации аммиачной холодильной установки;

- Комитет госконтроля Гомельской области, 10.11.04г., встречная проверка по вопросу расчетов с Ветковским ЦГЭ;

- Финансовый отдел Ветковского райисполкома, 17.11.04г., целевое и эффективное использование бюджетных средств, используемых на питание школьников, нарушений не установлено;

- Ветковский отдел ФСЗН, 03.12.04г., проверка начисления, уплаты страховых взносов и иных платежей и использование средств ФСЗН, нарушений не установлено;

- ИМНС по Ветковскому району, 14.12.04г., проверка реализованных и оплаченных конфискованных сигарет (товаров).

В ревизуемом периоде проведено 28 проверок по оказанию практической помощи специалистами отделов и управлений Гомельского ОПС.

1.Ревизия кассовых операций, расчетов с банком и подотчетных сумм.

Внезапной инвентаризацией наличия денежных средств в кассе правления райпо по подотчету кассира Халюковой Л.Г. по состоянию на 17 января 2005 года недостачи (излишка) не установлено. Акт инвентаризации денежных средств в кассе прилагается.

Касса райпо находится в отдельном помещении, оборудованном охранно-пожарной сигнализацией.