8.Состояние бухгалтерского учёта и проверка выполнения мероприятий по обеспечению сохранности кооперативных средств в системе райпо.
В ревизуемом периоде правлением райпо и ревизионной комиссией проводилась определённая работа по обеспечению сохранности собственности кооперации (своевременное проведение инвентаризации и передачи товарно- материальных ценностей, предоставление отпусков материально-ответственным лицам).
В ревизуемом периоде крупных недостач не выявлено. Однако, наряду с принимаемыми мерами по обеспечению сохранности кооперативной собственности за 2004 год допущено мелких недостач в количестве 385 случаев на сумму 20 млн. рублей. Суммы всех недостач взысканы.
Уровень недостач к товарообороту составляет 0,25%, что меньше по сравнению с 2003 г. на 0,6 %.
- По подотчёту зав. маг. №19 «Продукты» г. Ветка Дробышевской Н.В. за период работы с 14.09.04г. по 07.12.2004 г. была выявлена недостача в сумме 789,0 тыс. руб., (количество работающих 4 человека). Недостача погашена полностью, работникам коллектива объявлено по замечанию.
- По маг. №27 «Продукты» д. Старое Село зав. маг. Конеева О.В. принята на подмену отпуска. За период работы с 20.08.2004г. по 22.09.04г. была выявлена недостача в сумме 242,2 тыс. руб. Недостача погашена, зав. магазином освобождена от занимаемой должности.
- На подмену отпуска в маг №28 «Продукты»д. Ст.Село была принята Санец И.В., которая за период работы с 16.06.04г. по 10.08.04г. совершила недостачу в сумме 652,5 тыс. руб. Недостача погашена, зав.магазином освобождена от занимаемой должности.
- По маг.№69 ТПС д. Перелевка зав. маг. Мохорева Н.В. за период работы с 02.04.2004г. по 02.06.2004г. была выявлена недостача в сумме 1243,8 тыс. руб. Недостача погашена полностью, зав. магазином освобождена от занимаемой должности.
- По подотчету зав. маг. №74 «Продукты» д. Неглюбка Рябовой В.П. за период работы с 27.08.2004г. по 19.10.2004 года выявлена недостача в сумме 320,0 тыс. руб. Недостача погашена полностью. Зав. магазином согласно постановления правления, объявлен выговор.
- По маг.№84 «Продукты» д. Яново зав. маг. Гончарова В.П. по состоянию на 09.06.2004г. была выявлена недостача в сумме 407,2 тыс. руб. за период работы с 11.02.2004г. (работали вдвоем). Недостача погашена полностью, согласно постановления правления райпо зав. магазина и продавцу объявлено по замечанию.
За отчетный период затрачено средств на организацию и техническую укрепленность объектов в сумме 43,6 млн. руб., из них на содержание вневедомственной охраны объединения «Охрана» 13,5 млн. руб.(2 объекта); на содержание ведомственной охраны-22.5 млн. руб.(10 объектов); на установку охранной сигнализации-5,8 млн. руб., на техническую укрепленность объектов-1,2 млн. руб., на ремонт и обслуживание охранных сигнализаций-0,6 млн. руб.
Для проведения оперативно-поисковых мероприятий органам РОВД в 2004г. выделялся транспорт 8 раз, где израсходовано 150 литров бензина.
По системе райпо за 2004год совершено 9 краж на сумму 7 млн. руб., из них раскрыто 6 на сумму 3 млн. руб., возмещено за год из остатка краж 1 млн. руб. Остаток краж на 01.01.2005г. 103 случая на 44 млн. руб.. из них присуждено судом 38 случаев на 11 млн. руб.
В 2004г. произошло снижение числа краж на 10 случаев , сумма краж уменьшилась на 9 млн. руб.
Повторных краж из одних и тех же объектов в 2004 году не было.
По каждому факту краж проводится обследование объекта и его ремонт, сумма затрат относится на воров. За 2004 год эта сумма составила 0,9 млн. руб.
По всем случаям краж материалы переданы в следственные органы.
Доверенности на получение товарно-материальных ценностей работникам выдаются под роспись, отметки об их использовании производятся своевременно,
Бухгалтерский учет в правлении райпо ведется в соответствии с законом Республики Беларусь «О бухгалтерском учете и отчетности» на основании единого плана.
Бухгалтерские документы оформляются и ведутся в установленном порядке.
Обязанности в бухгалтерии между работниками распределены.
Учет драгметаллов, содержащихся в оборудовании заведен.
Данные синтетического и аналитического учета тождественны.
В период проведения документальной ревизии и проверки сохранности в 65 предприятиях системы райпо проинвентаризировано ценностей на 415,5 млн. руб., где выявлено мелких недостач на 1,6 млн. руб. (взыскано), излишков 130 тыс. руб. (оприходовано).
9. Проверка выполнения решений по материалам предыдущей документальной ревизии.
Материалы предыдущей документальной ревизии правления Ветковского райпо рассмотрены на правлении облпотребсоюза (постановление №192 от 16.04.2004г.) которое выполнено не в полном объёме в части взыскания арендной платы с ИП Остапец И.А. и дебиторской задолженности с ЧП Дударенко.
Акт составлен в 3-х экземплярах.
Главный контролер – ревизор
контрольно – ревизионного управления
Гомельского облпотребсоюза В. В. Перепечаев
Ведущий контролер – ревизор
контрольно – ревизионного управления
Гомельского облпотребсоюза А. А. Лысенко
Председатель ревизионной комиссии
Ветковского райпо В. В. Соловьева
Председатель правления
Ветковского райпо И. Н. Загреба
Зам. председателя по экономике-
главный бухгалтер Т. А. Чуешова
Экземпляр акта получил:
_________________ _______________
(дата) (подпись)
Уважаемый посетитель!
Чтобы распечатать файл, скачайте его (в формате Word).
Ссылка на скачивание - внизу страницы.