Руководитель подразделения вправе инициировать перераспределение бюджетных средств бюджетной статьи в рамках квартала. Для этого необходимо направить служебную записку с обоснованием причины и суммы начальнику ИП. При положительном решении вопроса, копия утвержденной служебной записки направляется в ПЭО - для внесения изменений в бюджет цеха (отдела).
с В случае перерасхода лимита бюджетных средств по данной статье за месяц, сумма /
перерасхода в полном объеме снимается с этой же статьи в следующем месяце. /•
Корректировка бюджетной статьи «Инструмент» в течение месяца (до 20 числа) проводится в день поступления в ПЭО информации, которая является основанием для внесения изменений в плановые показатели. ПЭО передает коррективы в напечатанном или/и электронном виде в подразделения, в ИП - для корректировки объема закупок и контроля за расходами.
Ответственность за исполнение бюджетных показателей возлагается:
• на уровне подразделения -- на его руководителя,
• на уровне предприятия:
- начальника инструментального производства (по статье 4.1.),
- начальника ОГТ (по статье 4.2.),
- руководителей инвестиционных проектов (по статье 4.3.).
Учет ведется по номенклатуре в натуральной и стоимостной оценке, по составляющим: приход, расход, запасы, незавершенное производство. При этом данные о приходе инструмента в цеха и отделы должны быть увязаны с данными о расходе инструмента с ЦИСа.
Исполнение бюджетных показателей по данной статье цех (отдел) предоставляет в ПЭО во второй рабочий день месяца, следующего за отчетным.
Для увязки исполнения консолидированного бюджета ОАО «МЗ» и бюджетов подразделений инструментальное производство должно обеспечить выполнение следующих процедур:
S выдачу инструмента с центрального инструментального склада на текущий месяц прекращать за 3 рабочих дня до его окончания;
S в первый рабочий день следующего месяца представлять в ПЭО данные о расходе с ЦИС по каждому цеху (отделу) в разрезе статьи 4 бюджета подразделения.
Экономия по статье: 4.1. в полном объеме включается в бюджетную экономию подразделения за месяц (квартал); неиспользованные средства по статьям 4.2., 4.3. включаются в бюджет подразделения следующего месяца текущего квартала.
Статья 5. Энергоресурсы.
Планирование осуществляется на основании планового потребления в натуральном измерении и стоимости электроэнергии (по двухставочному тарифу), газа и мазута. При этом данные о энергопотреблении в бюджетах подразделений должны быть увязаны с данными о расходах предприятия на покупку электроэнергии, газа и мазута в консолидированном бюджете ОАО «МЗ».
За 12 дней до начала квартала ПЭО направляет в ОГЭ плановый объем производства в тыс.н/часах по цехам основного производства на предстоящий квартал. ОГЭ проводит расчет потребления электроэнергии, газа и мазута по цехам (отделам), который должен быть увязан с консолидированным бюджетом предприятия. За 10 дней до начала квартала ОГЭ направляет в ПЭО план энергопотребления для включения в бюджеты подразделений.
Корректировка расходов на фактический объем по бюджетной статье 5 проводится ОГЭ на основании данных о фактических тарифах, применявшихся при расчетах за электроэнергию (двухставочном или трехзонном), газ, мазут в отчетном месяце.
Ответственность за исполнение бюджетных показателей возлагается: на уровне цеха (отдела) - на его руководителя, на уровне предприятия - на главного энергетика.
Уважаемый посетитель!
Чтобы распечатать файл, скачайте его (в формате Word).
Ссылка на скачивание - внизу страницы.