ПЭО на основании поданных проектов проводит расчет на соответствие консолидированному бюджету предприятия, формирует потребность в материалах на квартал, которая включается в бюджеты подразделений и передается в КЧ, либо в службу директора по РКРС для определения объема необходимых закупок.
По материалам на ОТ. ТБ. ПБ и РОС (статья 2.5.). Данная статья бюджета применяется для планирования и учета затрат на материалы для обеспечения пожарной безопасности (в цехе 48), охраны труда (спецпитание во всех подразделениях) и охраны окружающей среды (в цехе 33).
Все подразделения за 10 дней до начала квартала направляют в ПЭО расчет по статье 2.5.6. исходя из фактической (в текущем месяце) численности работающих, получающих спецпитание.
По материалам на план ПЭП (статья 2.7.) ОГТ совместно с ОГМет за 10 дней до начала квартала направляет проект потребности в КЧ (в номенклатуре и стоимостном выражении) - для определения объема закупок, и в ПЭО (в стоимостном выражении) - для включения в бюджеты подразделений. Проект, подписанный начальниками ОГТ и ОГМет, формируется на предстоящий квартал по месяцами в разрезе подразделений предприятия.
По материалам на инвестиционные проекты (статья 2.8.) руководители проектов за 10 дней до начала квартала направляют проект потребности в материалах в КЧ (в номенклатуре и стоимостном выражении) - для определения объема закупок, и в ПЭО (в стоимостном выражении) - для включения в бюджеты подразделений. Проекты, подписанные соответствующими руководителями, формируются на предстоящий квартал по месяцам в разрезе подразделений предприятия.
Прочие сырье и материалы (статья 2.9.). Данная статья бюджета применяется только в отделах 40, 56, 57, 70, 79, 90 и 93. Здесь планируются и учитываются следующие расходы:
необходимые отделу 40 на осуществление рекламной и выставочной деятельности (статья 2.9.а.);
так называемые материалы ОГМет (реактивы и прочее) и материалы для фотолаборатории (статья 2.9.6.);
материалы для типографии и светокопии ОГТ, необходимые для выполнения заявок всех подразделений предприятия, социальной сферы, а также для выполнения работ на сторону (статья 2.9.В.);
меатериалы, необходимые для пошива спецодежды в отделе 70 для всех подразделений предприятия, социальной сферы, а также для выполнения работ на сторону (статья 2.9.Г.);
покупные комплектующие для создания ремонтного комплекта и последующего использования в процессе послегарантийного ремонта и обслуживания, проводимого силами отдела 79 (статья 2.9.Д.);
расходы на рулонную бумагу, которую режет отдел 90 для всех подразделений предприятия, социальной сферы, а также для выполнения работ на сторону (статья 2.9.е.);
материалы, необходимые для уничтожения насекомых и грызунов, которые расходует отдел 93 (статья 2.9.Ж.).
Статья 2.I.e. «Полуфабрикаты собственного производства» и статья 2.1 ж. «Пиломатериалы» являются справочными и в итог по строке 2.1. не включаются.
План по статье, то есть плановая себестоимость литья или пиломатериалов, определяется цехом № 1 или цехом № 47 в разрезе цехов - заказчиков полуфабрикатов или пиломатериалов на основании графика ПДС (в штуках) или задания (в куб.м.) и плановой себестоимости вида литья или пиломатериалов (в рублях)
План с коррективом определяется цехом № 1 или цехом № 47 в разрезе цехов -заказчиков полуфабрикатов или пиломатериалов при изменении графика ПДС (в штуках) или задания (в куб.м), либо плановой себестоимости литья или пиломатериалов (в рублях).
Корректив на фактический объем определяется цехом № 1 цехом №47 в разрезе цехов - заказчиков полуфабрикатов или пиломатериалов на основании фактического объема литья или пиломатериалов и плановой себестоимости.
Факт по статье проставляют цеха - потребители литья и пиломатериалов на основании данных о их приходе по форме № 9.
При формировании потребности по всем составляющим статьи 2. «Сырье и материалы» данные о материальных затратах в бюджетах цехов и отделов должны быть увязаны с данными о расходах предприятия на покупку сырья и материалов в консолидированном бюджете ОАО «МЗ» по ртатьям затрат.
Уважаемый посетитель!
Чтобы распечатать файл, скачайте его (в формате Word).
Ссылка на скачивание - внизу страницы.