Основные формы безналичных расчетов

        «УТВЕРЖДАЮ»

НАЧАЛЬНИК КАФЕДРЫ

ФИНАНСОВ И КРЕДИТА

Полковник                  Коречков

"___"_____________ 2001 г.

ЛЕКЦИЯ

по дисциплине «Деньги, кредит и банки»

Т е м а    № 2. Денежное обращение

Занятие  № 3. Основные формы безналичных расчетов

Обсуждена на заседании

предметно-методической

комиссии № ______

«____» ________________ 2001 г.

протокол № ________________

Учебно-воспитательные цели занятия:

1. Изучить организацию аккредитивной формы расчетов, со­держание расчетов путем зачета взаимных требований (клиринговые операции), сферу их применения, преиму­щества и недостатки. Дать курсантам необходимые базовые знания для изучения отдельных тем по военно-специальным дисциплинам.

2. Воспи­тывать у слушателей элементы экономического мышления при организации безналичных расчетов в народном хозяйстве.

Время: 2 часа.                                                         Место: аудитория.

Содержание:

Введение.

Учебные вопросы (основная часть):

1. Аккредитивная форма расчетов.

2. Расчеты путем зачета взаимных требований (клиринговые операции).

Заключение.

Структурно-логическая схема:

1.  Сущность аккредитивный формы расчетов.

2.  Виды аккредитивов.

3.  Сущность клиринговых операций.

4.  Виды клиринговых операций.

5.  Опыт использования клиринга в России.

6.  Межбанковские расчеты и межбанковский клиринг.

ЛИТЕРАТУРА:

а) Основная:

1.  Деньги, кредит и банки. Учебное пособие. /Под ред. Коречкова Ю.В. – Ярославль: ЯВВФЭУ, 1997.

2.  Деньги, кредит и банки. Учебник  (Под ред. Е.Ф. Жукова – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1999.

б) Дополнительная:

1. Гражданский Кодекс РФ ч.II. Российская газета от 8.02.96 г.
2. Федеральный Закон "О Центральном банке РФ (Банке России), утвержден 26.04.95 г.// Деньги и кредит. – 1995. - № 5.
3. Федеральный закон "О внесении изменений и дополнений в За­кон РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР", утвержден 3.02.96// Российская газета. – 1996. – 10 февраля.
4. Положение о безналичных расчетах в РФ № 2 2001г.
5. Банковский портфель (ч.I, III) - М.: Соминтэк, 1994.
6. Банковское дело: Учебник/ Под ред. О.И.Лаврушина - М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 1998.
7. Банковское дело: Учебник/ Под ред. проф. В.И. Колесникова, проф. Л.П.Кро­левицкой - М.: Финансы и статистика, 1995.
8. Безналичные расчеты в экономике России. Анализ практики. – М.: АО «Консалтбанкир», 1997.
9. Деньги, кредит, банки: Учебник/ Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 1998.
10. Жихарев В.П. Организация безналичных расчетов в Российской Федерации. – Ярославль: ЯВВФУ, 1997
11. Общая теория денег и кредита:  Учебник.  Под  ред.  проф. Е.Ф.Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995.
12. Стратегия развития платежной системы России// Деньги и кре­дит. – 1996. - № 6.
13. Суханов Е.  Гражданский кодекс о банковском счете// Эконо­мика и жизнь. 1996. - № 14.
14. Жихарев В.П. Организация безналичн6ых расчетов в РФ – Ярославль; ЯВВФУ, 1997.

Учебно-материальное обеспечение

1.  ТСО - Лектор 2000

2.  Слайды № 2/3.

ВВЕДЕНИЕ

Среди различных форм безналичных расчетов особое место занимает аккредитивная форма как один из самых надежных инструментов обеспечения гарантии платежа.

Широко применяется в рыночной экономике и механизм клиринга (расчетов путем зачета взаимных требований).

В лекции рассматриваются содержание, значение и проблемы использования в России аккредитивной формы расчетов и расчетов путем зачета взаимных требований.

1 вопрос: Акредитивная форма расчетов

1. Сущность

Аккредитив представляет собой поручение банка покупателя бан­ку поставщика производить оплату счетов этого поставщика за отгру­женный товар на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявле­нии покупателя.

Использование аккредитивной формы расчетов (как собственно и всех остальных) предусматривается в договоре между плательщиком и поставщиком. В договоре предусматриваются конкретные условия расчетов по аккредитиву, срок его действия, вид аккредитива, наимено­вание банков плательщика и поставщика, подробный перечень докумен­тов, против которых должна производиться оплата и др.

Для открытия аккредитива покупатель подает заявление своему банку с указанием условий, при выполнении которых могут быть опла­чены отгруженные товары.

Заявление на аккредитив тщательно проверяется банком, после этого банк списывает деньги в сумме, указанной в заявлении, со счета покупателя и переводит их в банк поставщика, где они учиты­ваются на специальном внутрибанковском счете "Аккредитивы".

Банк поставщика, получив средства, сообщает об открытии акк­редитива поставщику, который, получив такое извещение, отгружает продукцию в адрес покупателя и представляет банку документы, подт­верждающие отгрузку.

После проверки правильности составленных документов банк за­числяет сумму, причитающуюся поставщику, на его счет.

Депонирование средств может производится как правило за счет собственных средств предприятия. При недостатке собственных средств предприятие для открытия аккредитива может получить кредит в банке.

Документооборот будет выглядеть следующим образом:

Схема 1

                                                          4. Товар   

5.Документы        3.Извещение об                                     1. Заявление на

   об отгрузке           открытии                                                аккредитив

   товаров                 аккредитива

6.Зачисление на расчет-       2.Депонирование средств

ный счет с аккредитива

2. Виды аккредитивов

На практике могут открываться следующие виды аккредитивов:

- покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантированные);

- отзывные или безотзывные.

Покрытыми (депонированными) считаются аккредитивы, при откры­тии которых банк плательщика (банк-эмитент) перечисляет собствен­ные средства плательщика или предоставленный ему кредит в распоря­жение банка поставщика (исполняющий банк) на отдельный балансовый счет. Представленная схема документооборота отражает данный вид аккредитива.

Непокрытый аккредитив открывается плательщику без депонирова­ния средств. С некоторыми предприятиями-плательщиками, своевремен­но выполняющими свои, платежные обязательства, банки могут заклю­чать договора на открытие аккредитива без депонирования средств. При этом банк плательщика и банк поставщика должны иметь друг с другом корреспондентские отношения (т.е. открывают друг у друга корреспондентские счета, на которых хранят часть своих средств). При открытии непокрытого аккредитива банк плательщика представляет банку поставщика право осуществлять платежи по аккредитиву в поль­зу поставщика со своего корреспондентского счета. Такой аккредитив называют еще "гарантированный аккредитив". Банк плательщика в дан­ном случае выступает гарантом платежа по аккредитиву за счет своих средств, с последующим списанием их с расчетного счета плательщи­ка.

В России применяется в основном покрытый (депонированный) аккредитив, банки в условиях массовых неплатежей предприятий не хотят рисковать, быть гарантом платежей по аккредитиву.