Экономика и менеджмент \ Финансовый менеджмент

Отчет по маржинальной рентабельности по основным товарным группам за указанный период, страница 10

п/м 10 цеха

1. Анализ себестоимости.

Таблица 7.1 – Калькуляция продукции – Пиломатериал на внутренний рынок

Наименование стать затрат	П/м внутренний рынок ( 10 цех)
	план	факт	отклонение, -,+	факт(реализация)
	руб.	руб.	руб.	руб.
Выпуск в физ ед.	56	61	5	61
Цена реализации (руб.) без НДС	2 542,37	2 542,37	-	1 925,61
Валовый выпуск (руб. без НДС)	143 637	156 091	12 455	117 462
Сырье	2 978,98	3 142,79	163,82	3 142,79
Отходы	- 3,79	- 90,12	- 86,32	- 90,12
Сушка	-	-	-	-
Основные материалы на технологию	10,12	-	- 10,12	-
Расходы на персонал	323,11	309,19	- 13,92	309,19
Технологическая эл.энергия	17,26	17,82	0,56	17,82
Технологический пар	-	-	-	-
Прямая переменная часть себестоимости	3 325,67	3 379,68	54,01	3 379,68
Содержание оборудования	5 181	5 692	511	5 692
Амортизация	1 145	1 002	- 143	1 002
Внутризаводской транспорт	1 083	1 728	645	1 728
Цеховые расходы	9 113	11 828	2 715	11 828
Производственная себестоимось	3 618,10	3 709,51	91	3 711,65
Транспортные затраты на доставку	4 031	-	- 4 031
Прочие коммерческие расходы	4 416	8 526	4 109
Общезаводские (на момент реализации)	15 605	16 855	1 249
Полная себестоимость	4 043,83	4 122,89	79
Прибыль	- 1 501,46	- 1 580,52	- 79
Рентабельность	-59,1%	-62,2%	-3,11%
Переменные на объем	187 891	207 499	19 608	206 161
Условно- постоянные цеховые на объем	16 522	20 250	3 728	20 250
Маржинальный доход (1 уровень) на объем	- 44 254	- 51 408	- 7 153	- 88 699
Марж. рентабельность 1 уровень	-30,81%	-32,93%	-2,12%	-75,51%
Маржинальный доход (2 уровень) на объем	- 60 776	- 71 658	- 10 882	- 108 948
Марж. рентабельность 2 уровень	-42,31%	-45,91%	-3,60%	-92,75%

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Скачать файл