Финансирование физических лиц. Финансирование под уступку денежных требований (факторинг)

Финансирование физических лиц

.Финансирование под уступку денежных требований ( факторинг)

Общие положения

АБ «Газпромбанк» (ЗАО) (далее - Банк) осуществляет финансирование  торговых организаций под уступку денежных требований к физическим лицам - покупателям    с правом регресса на торговые  организации  (факторинг,  факторинговые операции),  определяет типовые формы используемых документов, бухгалтерский учет операций, требования к постановке и ведению автоматизированного учета операций факторинг.

Правила финансирования разработаны на основе действующих нормативных  Российской Федерации : Гражданского и Налогового кодексов РФ, Федерального закона «О банках и банковской деятельности», Федерального закона «О защите прав потребителей» от 07 февраля 2002 года № 2300-1, нормативных документов Банка России, в том числе «Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации»   от   18.06.97   №   61,      документов   иных   органов   государственной   власти, регулирующих    деятельность    коммерческих    банков    и    организаций    и    действующих нормативных документов Банка по кредитованию физических лиц.

Правила применяются в отношении торговых организаций, находящихся на расчетно-кассовом обслуживании в Банке, в том числе пользующихся услугами инкассации Банка.

Термины и определения

В  рамках  настоящей дипломной работы  используются  следующие  основные  термины  и определения:

Участники расчетов

АБ «Газпромбанк» (ЗАО) (далее - Банк, Финансовый агент) - кредитная организация, осуществляющая операции финансирования торговых организаций под уступку денежных требований - кредитования оборотного капитала торговых организаций с минимизацией кредитных рисков в соответствии с Генеральным соглашением о финансировании под уступку денежных требований с правом регресса.

Физические лица (далее - Должник (и)) - граждане РФ, имеющие постоянное местожительство в Российской Федерации и обратившиеся в торговую организацию с целью получения товарного кредита на приобретение потребительских товаров длительного пользования.

Торговая организация (далее - Торговая организация, Клиент) - юридическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность по продаже товаров,              предназначенных для личного, семейного, домашнего или иного использования физическим  лицам.

Поручитель  Должника  -  физическое  или   юридическое  лицо,   заключившее     с                Клиентом или Финансовым агентом договор о солидарной ответственности по обязательствам  Должника.

Поручитель Клиента - юридическое лицо, заключившее    с Финансовым агентом  договор о солидарной ответственности по обязательствам Клиента.

Залогодатель    -    физическое    лицо,    заключившее    договор    залога    имущества, приобретенного по договору купли-продажи с условием о рассрочке платежа с Клиентом

  (далее - договор купли-продажи).

Финансирование под уступку денежного требования (факторинг) -    операция, при осуществлении   которой   Финансовый   агент   передает   или   обязуется   передать Клиенту в   валюте  РФ   в счет денежного требования    Клиента   к  Должнику, вытекающего из предоставления Клиентом товаров Должнику по договору купли-продажи, а Клиент обязуется уступить Финансовому агенту данное денежное требование.

Предмет уступки - денежное требование, срок платежа по которому наступил или наступит в будущем.

Регресс - обратное требование Финансового агента к Клиенту о возмещении суммы, не уплаченной в срок Должником по договору купли-продажи.

Взаимоотношения между Торговой организацией и Должником регламентируются договором купли-продажи с условием о рассрочке платежа и, при необходимости, договором залога, договором поручительства.

Взаимоотношения между Финансовым агентом и Клиентом регламентируются Генеральным соглашением о финансировании под уступку денежных требований с правом регресса и, при необходимости, договором поручительства, договором залога.

Обслуживающие подразделения Банка

Управление контроля и учета финансовых операций (УКиУФО/соответствующее подразделение филиала) - структурное подразделение Банка, осуществляющее контрольные функции по операциям Должников и отвечающее за проведение бухгалтерских проводок (по своду) в основную Автоматизированную Банковскую Систему Банка (далее - АБС Банка).

Кредитное подразделение - структурное подразделение Банка, в функции которого входит подготовка документов по установлению лимитов на проведение операций факторинга с торговыми организациями, договоров с торговыми организациями, осуществление соответствующих бухгалтерских проводок в системе аналитического учета по факторинговым операциям, представление отчетной информации, взаимодействие с Должниками и Клиентами и другие операции. Функции, предусмотренные для кредитных подразделений, в филиалах Банка могут выполняться сотрудниками других подразделений.

Операционное подразделение Банка - структурное подразделение головного Банка или филиала, в функции которого входит осуществление расчетно-кассового обслуживания Должников, Клиентов.

Описание   схем   финансирования    Торговых

организаций требований с правом регресса  под   уступку   денежных

Предварительным условием для проведения операций финансирования под уступку денежных требований является установление решением Кредитно-инвестиционным Комитетом Банка (далее - КИКБ) или Комитета Банка по кредитованию (далее - КБК)/ Кредитным Комитетом филиала (далее - ККФ) суммы лимита на проведение операций с торговыми организациями, сроки рассрочки платежа по каждой схеме финансирования, а также установление размера комиссионного вознаграждения по факторинговым операциям, уплачиваемого Клиентом Финансовому агенту. Размер комиссионного вознаграждения утверждается решением КИКБ /КБК и Комитетом управления активами и пассивами Банка.

Для рассмотрения вопроса об установлении лимита Торговая организация предоставляет полный комплект документов, предусмотренный нормативными актами Банка. Если установление лимита предполагает залог со стороны Торговой организации, последняя предоставляет все необходимые Банку документы по залогу и обеспечивает возможность фактической проверки предмета залога Банком, а также по требованию Банка предоставляет заключение оценочной компании о рыночной стоимости предмета залога. Если установление лимита предусматривает наличие поручительства за Торговую организацию третьих лиц, Торговая "организация предоставляет в Банк все необходимые документы для оценки поручителя.

Финансирование Торговых организаций в полном объеме от уступленных денежных требований

Данная схема предусматривает продажу Торговой организацией товаров длительного пользования на условиях оплаты  с рассрочкой платежа.

Должник осуществляет частичную оплату стоимости товара путем внесения наличных денежных средств в кассу Торговой организации или путем безналичного перевода на расчетный счет Торговой организации. Доля частичной оплаты от стоимости товара определяется Торговой организацией по согласованию с Финансовым агентом для различных категорий физических лиц в соответствии с графиком платежей по договору купли-продажи. На неоплаченную часть товара Должнику предоставляется рассрочка в соответствии с условиями договора купли-продажи.

В соответствии с условиями Генерального соглашения о финансировании под уступку  денежных  требований   (далее  -  Генеральное  соглашение)  Торговая   организация уступает Финансовому агенту денежные требования к Должникам и финансирует Клиента в полном объеме от размера уступленных денежных требований.