При возврате средств на кредитную карту в случае, если зачисляемая на кредитную карту сумма превышает размер задолженности по кредиту, денежные средства на сумму превышения зачисляются сотрудником УБК и ЭРУ на транзитный счет для перечисления сотрудником ОКОК/ОВБО на счет вклада до востребования Держателя.
По истечении срока действия Договора и при наличии заявления от клиента о продлении срока кредитной карты УКФЛ инициирует процесс открытия новой кредитной линии клиента в соответствии с настоящим Порядком. При отсутствии заявления клиента о продлении кредитной карты и отсутствии задолженности по основному долгу кредита и начисленным процентам УКФЛ готовит распоряжение на закрытие ссудных счетов и счетов внебалансового учета клиента по окончании срока действия Договора и передает его в УБК И ЭРУ.
В случае возникновения просроченной задолженности клиента УКФЛ сообщает о данном факте СБ и ОКОК. ОКОК в кратчайший срок связывается с клиентом, выясняет причины просрочки и сроки ее погашения. При просрочке более 30 календарных дней УКФЛ совместно с СБ и Правовым управлением разрабатывает план мероприятий по обеспечению погашения Держателем карты просроченной задолженности, выносит их на решение КИКБ/КБК и организует их реализацию.
Размер платежного лимита устанавливается решением КИКБ/КБК.
Величина текущего значения платежного лимита кредитной карты в течение календарного месяца уменьшается на сумму совершаемых посредством кредитной карты операций и восстанавливается по мере погашения клиентом текущей задолженности (или первого числа каждого месяца).
Для изменения размера лимита выдачи, лимита задолженности УКФЛ готовит документы для рассмотрения на КИКБ\ККБ. После принятия соответствующего решения КИКБ\ККБ УКФЛ оформляет дополнительное соглашение к Договору. Новые значения лимитов устанавливаются в АБС «Диасофт+» сотрудником УБК И ЭРУ в течение рабочего дня, следующего за днем получения распоряжения УКФЛ, и копии подписанного Держателем карты и Банком двустороннего дополнительного соглашения к Договору.
Бухгалтерский учет и контроль операций по кредитным картам Банка
Осуществление бухгалтерского учета операций по кредитным картам в рамках настоящего Порядка регламентируется нормативными документами Банка России.
Заключение Договора
1) при установлении лимита выдачи
На дату заключения Договора открывается внебалансовый счет 91302 и осуществляется следующая проводка:
Дт 99998
Кт 91302 (на сумму лимита выдачи)
2) при установлении лимита задолженности (платежного лимита)
На дату, определенную Договором, открывается внебалансовый счет 91309 и осуществляется следующая проводка:
Д-т 99998
К-т 91309 на сумму лимита задолженности
3) при установлении лимита задолженности (платежного лимита) и лимита выдачи, других условий предоставления денежных средств.
Если условиями Договора одновременно предусматривается установление Держателю карты-заемщику «лимита выдачи» и «лимита задолженности», а также других условий предоставления кредитной линии - внебалансовый учет ведется на счете 91309.
В этом случае на счете отражается фактическая величина обязательств Банка по предоставлению денежных средств как минимальное значение всех условий предоставления кредитной линии, действующих на текущую дату:
Д-т 99998
К-т 91309 минимальное значение всех условий предоставления кредитной линии
Выдача кредита
Учет предоставленных средств ведется на лицевых счетах, открываемых в разрезе каждой части выданного кредита (каждого транша) на балансовых счетах, соответствующих фактическому сроку предоставления денежных средств.
Дт 455
Кт 47422 (транзитный счет для расчетов по операциям с ПК)
и одновременно
Д-т 91302
К-т 99998 на сумму транша, но не более суммы в размере исходящего остатка на счете 91302 на момент предоставления кредита.
или:
Д-т 91309
К-т 99998 на сумму транша, но не более суммы исходящего остатка на счете 91309 на момент предоставления кредита.
Отражение операций, совершенных по кредитным картам, производится УБК и ЭРУ в разрезе лицевых счетов в АБС «Диакард+». В АБС «Диасофт» операции отражаются УБК и ЭРУ сводными проводками.
Погашение основного долга
Погашение основного долга происходит ежемесячно с 01-го числа месяца, следующего за отчетным, на основании запроса, формируемого УБК и ЭРУ, в ОКОК/ОРНГО. Запрос на погашение основного долга формируется в электронном виде до 11.00 час. текущего операционного дня и передается по электронной почте с уведомлением о получении в ОКОК/ОРНГО. В случае наличия денежных средств на счетах Держателя для полного или частичного погашения основного долга сотрудник ОКОК/ОРНГО осуществляет в АБС «Диакард –фл»/ АБС«Диасофт» соответствующие проводки и формирует электронный реестр платежей. Отправка электронного реестра по электронной почте с уведомлением в адрес уполномоченного сотрудника УБК и ЭРУ производится до 15.00 час. текущего операционного дня.
Д-т 42301 «Депозитный счета физического лица»
К-т 455
и одновременно
1) при установлении лимита задолженности (платежного лимита)
Д-т 99998
К-т 91309 на сумму погашения
2) при установлении лимита выдачи
При погашении Держателем карты задолженности по возврату суммы основного долга по кредиту, предоставленному в рамках открытой кредитной линии, проводки по счетам внебалансового учета не осуществляются.
Отражение операции полного или частичного погашения основного долга производится УБК и ЭРУ в разрезе лицевых счетов в «АБС Диакард+». В АБС «Диасофт» операции погашения основного долга отражаются УБК и ЭРУ по своду.
Уважаемый посетитель!
Чтобы распечатать файл, скачайте его (в формате Word).
Ссылка на скачивание - внизу страницы.