Основные итоги работы ОАО. Изменение вспомогательных материалов в зависимости от подготовительных работ, страница 7

ОСВОЕНИЕПРОИЗВОДСТВЕННОЙМОЩНОСТИШАХТЫ

Годовая производственная мощность шахты установлена 1 млн. 800 тыс. тонн угля.

Освоение производственной мощности за 2001 год составило    97,4%.

	*		Таблица №2
	Производственная мощность	Фактическая добыча	% освоения
По шахте	1 800	1 753,9	97,4

Влияниефакторов:

1)   Изменение добычи угля

П1 = Спл * К/100 * (Дпл/Дф -1 ) , где

Спл - плановая себестоимость добычи 1 тн угля по элементу "Прочие денежные расходы ", руб/тн

К    - плановые условно- постоянные расходы по данному элементу затрат , %

Д    - добыча угля по шахте     , тыс. тн.

П1 = 18,68 * 68,2/100 * (2300 /1753,9 - 1 ) = 3,97 рубл"Н

2)   Изменение суммы условно- постоянных расходов по элементу "Прочие денежные расходы "

П2 = (Пф-Ппл)/Дф , где

П   - условно- постоянные расходы , тыс. руб.

П2 = (30176 - 29307) /1753_:9 =    0,50 руб/тн

3)    Изменение суммы условно-переменных расходов по элементу

ПЗ = Ппер.ф /Дф - Ппер.пл/Дпл , где

Ппер. - условно-переменные расходы , тыс. руб.

П3 = 11004/1753,9 -13659/2300 =6,27- 5,94=   0,33 руб/тн

ИТОГО : 3,97 + 0,50 + 0,33 = 4,80 руб/ тн

Превышение плановых затрат произошло по аренде лизинга ,так как в плане эти затраты предусмотрены с 4 квартала , а фактически счета стали предъявлять с августа месяца.

Сокращение плановых затрат произошло   :

1)  За счет налогов от реализации (-2665 т.р.)

уменьшение в 1 квартале ставки налога на пользователей автодорог с 3% до 1% , снижение реализации по сравнению с планом на 31057 тыс.руб.

2)  За счет услуг банка по выплате з/платы (-590 т.р.)

в первом полугодии затраты включены в план с/стоимости , а фактически отнесены к выплатам из прибыли ( изменение учетной политики).

3)  За счет платы за землю (-677 т.р.)

с 1 июля 2001 года земельный налог переоформлен на договор аренды, поэтому плата за землю прошла только за 6 месяцев.

По сравнению с соответствующим периодом прошлого года увеличение затрат связано с повышением тарифов и коэффициентов к услугам , а также с ростом реализации .