Основные итоги работы ОАО. Изменение вспомогательных материалов в зависимости от подготовительных работ, страница 5

Перерасход по элементу себестоимости "Заработная плата" за 2001 год   составил   13,45 руб/тн

Влияниефакторов:

1.  Выполнение плана по добыче угля

31 =Сз* К/100 *(Дпл/Дф -1 )'   , где

Сз - плановая с/стоимость 1 тн угля по элементу "Заработная плата " , руб. К - удельный вес "постоянных " затрат в плановой себестоимости по элементу "Заработная плата " Д - добыча угля , тыс. тн

31  = 63,72 * 50,7 /100 * (2300 /1753,9 -1 ) = 10,05 руб/тн

2.  Изменение численности ППП

32 = (Чф - Чпр) / Дф * Зпл * I    , где

Чф - фактическая численность ППП , чел.

Чпр - приведенная плановая численность ППП , чел. Зпл - плановая среднемесячная з/плата , руб. I  -   число месяцев отчетного периода

АМОРТИЗАЦИЯ

Таблица N 18

показатели	ед. изм.	2000 год		2001 год		+/-    к
			план абс.	факт	+ /-	2000 году
1	2	3	4	5	6	7
Затраты по элементу"
Амортизация " - всего	тыс. руб.	21470	50917	48086	-2831	26616
на 1 тонну добычи	руб.	10,57	22,14	27,42	5,28	16,85
1. Сумма амортиз. отчисл.,
определяемых по нормам
амортизации всего	тыс. руб	19002	48450	46592	-1858	27590
на 1 тонну добычи	руб.	9,35	21,06	26,56	5,50	17,21
а) балансовая ст-ть основных
фондов, на которые аморти-
зация начисляется по нормам	тыс. руб	220805	359517	352616	-6901	131811
б) средний процент			*
амортизационных отчислений	%	8,6	13,5	13,2	-0,3	4,60
2. Сумма аморт. отчислений по
потонным ставкам всего	тыс. руб	2710	2567	1555	-1012	-1155
на 1 тонну добычи	руб.	1,34	1,12	0,89	-0,23	-0,45
3. Услуги	тыс. руб	242	100	61	-39	-181
на 1 тонну добычи	руб.	0,12	0,04	0,03	-0,01	-0,09

В абсолютном выражении экономия по элементу "Амортизация" составила 2831   тыс. рублей. В расчете на 1 тн добычи угля перерасход сложился в размере 5,28 рубля.

Влияниефакторов:

1. Выполнение плана по добыче угля А1 = Апл/Дф - Апл/Дпл ,  где

А - затраты по элементу "Амортизация ", тыс. руб.

Д - добыча угля по шахте , тыс. тн.

А1 =50917 /1753,9 - 50917 / 2300 = 29,03 - 22,14 = 6,89 руб/тн

2.  Изменение стоимости ОФ ,на которые начисляется амортизация по нормам А2 = (Офф - Офпл) / Дф *Нпл                    , где

Н - средний процент амортизационных отчислений

А2 = ( 352616 - 359517) / 1753,9 * 13,5 : 100    = - 0,53 руб/гн

3. Изменение среднего процента амортизационных отчислений АЗ = Офф * (НФ - Нпл)   /Дф