Управление денежными средствами предприятия находящимися на расчетном счете

Страницы работы

Содержание работы

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Комсомольский-на-Амуре государственный технический университет»

(ГОУВПО «КнАГТУ»)

Кафедра экономики и финансов

Государственного образовательного учреждения

высшего профессионального образования

«Комсомольский-на-Амуре государственный технический университет»

Лабораторная работа №2

по дисциплине Финансовый менеджмент

       Выполнили студенты группы 2ФК – 3                                          М.О. Тарарако

                                                                                                                       Е.А. Пацук

       Проверил преподаватель                                                                   Г.В. Нагаев

Комсомольск-на-Амуре 2005

Цель работы: дать навыки управления денежными средствами  предприятия находящимися на расчетном счете, научить применять знания, полученные в курсах статистики  для решения  экономических задач.

Порядок выполнения работы:

На основе исходных данных, приведенных по вариантам в разделе 2, рассчитаем потоки движения денежных средств на расчетном счете предприятия. Все расчеты производим в таблице А.1, приложения А.

V реализ. Продукц.

прочая дебеторская зад-ть на конец периода

прочая кредиторская зад-ть на конец периода

расх. Связ. С осущ-ем деят-ти по пр-ву и реализ-ии продукции

1

13321

5328

799

3597

2

13442

5377

187

8425

3

13564

5425

269

12098

4

13685

5474

271

12207

5

13806

5522

274

12316

6

13927

5571

276

12425

7

14048

5619

279

12534

8

10627

4251

260

11687

9

10718

4287

234

10513

10

10809

4324

214

9646

11

10900

4360

216

9728

12

10991

4396

218

9810

13

11082

4433

220

9892

14

11173

4469

222

9974

15

11264

4505

223

10055

16

8831

3532

210

9456

17

8902

3561

383

6707

18

6409

2564

325

6506

19

6460

2584

287

5738

20

6510

2604

258

5168

21

6561

2624

260

5208

22

6611

2644

262

5248

23

6662

2665

264

5289

24

6712

2685

266

5329

При определении поступления денежных средств от реализации продукции на расчетный счет непосредственно в месяц реализации продукции поступает лишь 30 % денежных средств от суммы реализации, оставшиеся 40 %  и 30 % денежных средств поступают в следующем месяце и через месяц, соответственно.

Для определения суммы поступления или оттока денежных средств от изменения кредиторской или дебиторской  задолженности в каждом из периодов, воспользовались логической функцией Microsoft Excel  ЕСЛИ (…), которая имеет следующий синтаксис: ЕСЛИ (логическое условие; действие если ИСТИНА; действие если ЛОЖ). 

(уменьшение прочей дебиторской задолженности, за период, означает поступление денежных средств на расчетный счет предприятия в данном периоде на сумму уменьшения дебиторской задолженности; уменьшение прочей кредиторской задолженности за период, означает отток денежных средств с расчетного счета в данном периоде, на сумму уменьшения кредиторской задолженности; увеличение прочей кредиторской задолженности за период, означает поступление средств на расчетный счет предприятия (например, за счет краткосрочного кредита), в размере суммы увеличения кредиторской задолженности).

Для управления денежными средствами на расчетном счете предприятия воспользуемся моделью Миллера-Орра. Принцип работы данной модели следующий. Сумма денежных средств на расчетном счете предприятия постоянно изменяется. Если на предприятии объем денежных средств подходит к верхнему пределу, то предприятие на избыток денежных средств покупает краткосрочные ценные бумаги и остаток денежных средств на счете возвращается к некоторому нормальному уровню (точке возврата). Если же объем денежных средств подходит к нижнему пределу, то предприятие реализует имеющиеся у него ценные бумаги и тем самым пополняет запас денежных средств на расчетном счете до нормального уровня. Точка возврата, соответственно, это то количество денежных средств, к которому необходимо вернуться, если объем денежных средств на предприятии подходит к одному из пределов.

Реализации модели осуществляется в несколько этапов.

Определим  нижний предел денежных средств на расчетном счете. Как правило, это осуществляется экспертным методом. Но примерно оценить нижний предел можно с помощью статистических методов. На основе данных по оттоку средств с расчетного счета с помощью встроенной статистической функции Microsoft Excel СТАНДТОТКЛОНП (массив чисел) определили их стандартное отклонение. Затем, воспользовавшись статистической функцией ДОВЕРИТ (альфа; станд откл; размер), для альфа равного 0,05, и размера совокупности в 24 месяца, определили доверительный интервал.

Похожие материалы

Информация о работе