Бизнес-план «Интернет – кафе в г. Нижневартовске». Виды деятельности. Маркетинговый анализ. Инвестиционный план, страница 10

Чтобы оценить эффективность использования кредита фондоподдержки предприятия малого бизнеса города Нижневартовска. Его размер можно сравнить с размерами дополнительных налоговых платежей в том ______ взносов во внебюджетные фонды которые могут возникнуть в течении первого года реализации нового проекта. Расчеты сделаны на основе тех же данных и предложений что и в анализе точки безубыточности.

Таблица 9: варианты маркетинговых ситуаций и налоговые поступления от проекта.

Бюджет движения денежных средств.

Наряду с экономическими расчетами точки безубыточности, влияние рисков  и политики управления ими в бизнес плане приведен бюджет движения денежных средств в течении периода реализации проекта. Бюджет движения денежных средств  акцентирует внимание на помесячных изменениях финансового состояния проекта из-за неравномерности произведения своих расходов в частности из-за колебаний по уплачиваемому и предъявляемому к возмещению НДС. Бюджет движения денежных средств показывает возможность использования амортизационного фонда для  обеспечения производственных обязательств, о которых было указано выше. На конецбюджет движения денежных средств отражает контрольные показатели притоков и оттоков денежных средств на которые можно ориентироваться в ходе выполнения отдельных этапов проекта.

Расчеты бюджета движения денежных средств были сделаны с учетом тех же допущений и показателей что и в расчетах точки безубыточности, дополнительными допущениями  выступает:

1.  Денежный поток не дисконтируется с учетом своей временной стоимости;

2.  Услуги реализуются равномерно в течении каждого  месяца, а весь объем сбыта за год равен вычислению точки безубыточности, при отсутствии влияния экономических рисков 640 000 рублей без НДС и налога на прибыль;

3.  период осуществления выплат по расходам будет такой же который указан в расшифровке отдельных их статей. В расчетах не учитывается  возможность возникновения дебиторской и кредиторской задолженности и соответствующего влияния на размеры НДС и налога на прибыль;

4.  Сумма остатка денежных средств на начало расчета будет состоять из полученных заемных средств.

Результаты расчетов бюджета движения денежных средств представлены в таблице. Как видно остаток денежных средств на конец октября месяца в котором необходимо осуществить возврат кредита который составляет 267,72 тысячи работы с учетом уже произведенных выплат по кредитным обязательствам. Можно уменьшить эту величину на 45,42 тысячи рублей примерно равную с осуществляемыми в последующем платежам по расходам, фактически пришедшимся на октябрь. Получаемый остаток будет таким же как и величина накопленного амортизационного фонда в размере 176,4 тысячи рублей. Это и послужит резервом для возврата кредита в случае если проект подвержен риску.

Таблица 9: Бюджет движения денежных средств в 2004 году.