Модели управления источниками финансирования, страница 3

21

Анализ состояния и движения основных средств 2006г. Продолжение таблицы 4

ОС_ср =(463278000млн.руб.+448004000млн.руб.)/ 2 = 455641000млн.руб.

На начало периода К_г= 463278000млн.руб./926715000млн.руб. = 0,499(50)

На конец периода К_г= 448004000млн.руб./950536600млн.руб.=0,471(47,1%)

На начало периода К_и= 1 - 0,499 = 0,501(50,1%)

На конец периода К_и = 1 - 0,471 = 0,529(52,9%)

К_обн= 25183600млн.руб./950536600млн.руб. =0, 0264(2,6%)

К_выб= 1362000млн.руб./926715000 =0,00146(0,15%)

Ф_о =367824000млн.руб./455641000млн.руб.=0,8

Ф_п =455641000млн.руб./367824000млн.руб.= 1,2

Ф_в =455641000млн. руб/992чел.= 459315,5

В конце 2006г снижается коэффициент годности, повышается коэффициент износа, снижается коэффициент обновления и коэффициент выбытия, увеличивается фондовооруженность. По сравнению с прошлым годом наблюдается отрицательная динамика коэффициентов.

22

2.3. Плановые и фактические объемы реализации, себестоимости и объемов продаж

Таблица 5.

Плановые и фактические объемы реализации, себестоимости и объемов продаж.

Отклонение определяем по формуле:

1- Фактический показатель/ Плановый показатель, %

По объему производства:

Отклонение на начало периода: (1 - (185414000/185838000))*100=0,2%

Отклонение на конец периода: (1 - (158339900/190087000))*100 = 16,7%

По объему реализации:

Отклонение на начало периода: (1 - (340765700/312000000))*100 =-9,2%

Отклонение на конец периода: (1- (382348000/353582300))*100 =-8,1%

По себестоимости:

Отклонение на начало периода: ( 1-(318244000/313206500))*100=-1,6

23

Отклонение на конец периода: ( 1-(359827000/383605000))*100=6,1

Из анализа данных таблицы 5 видно, что значительно увеличилось отклонение объема производства и снизился объем производства, увеличился объем реализации и уменьшилось отклонение по объему реализации, увеличилась себестоимость и отклонение по себестоимости.

2.4. Анализ финансовых показателей.