Определение конечной доходности ценной бумаги. Определение коэффициента оборачиваемости оборотных средств и время одного оборота в днях в 1 квартале, страница 4

Сумма взноса составит: S = 180 000 (1+(5/360)*0,1) = 180 250 руб.

Задача 22.

Заёмщик получил кредит в банке в сумме 100 000 р. под 22 % годовых сроком на 3 месяца. Ставка по кредиту, по условиям договора, плавающая и через 45 дней после выдачи кредита пересмотрена до 20 %. Рассчитать сумму процентов, уплаченных банку заёмщиком за весь период пользования кредитом.

Согласно условиям задачи, нужно определить две наращенные суммы, одна по ставке 22%, вторая по ставке 20%.

S₁ = 100 000 (1+(45/360)*0,22) = 102 750 руб.

Сумма процентов: 102750-100000 = 2 750 руб.

S₂ = 100 000 (1+(45/360)*0,2) = 102 500 руб.

Сумма процентов: 102 500 – 100 000 = 2 500 руб.

За весь период пользования кредитом, заемщик уплатит банку в виде процентов, сумму: 2 500 + 2 750 = 5 250 руб.

Задача 23.

Предприятие обратилось в лизинговую контору по поводу финансового лизинга. Стоимость оборудования на момент заключения лизинговой сделки составляла 3960 тыс. р., норма амортизации - 8 % уплачивалась равномерно в течение всего срока лизинга – 12 месяцев; комиссионные лизингодателя – 5 %. Составить график и определить сумму лизинговых ежемесячных платежей, а также общую сумму, уплаченную лизингополучателем за весь период лизинга, преимущества (или недостатка) лизинга против банковского кредита, если ставка банковского процента в этот период составляла 24 %.

Месяц	Остаточная стоимость объекта	Ежемесячная сумма амортизации	Комиссия	Общая сумма лизинговых платежей
1	3960	316,8	198	514,8
2	3643,2	316,8	182,16	498,96
3	3326,4	316,8	166,32	483,12
4	3009,6	316,8	150,48	467,28
5	2692,8	316,8	134,64	451,44
6	2376	316,8	118,8	435,6
7	2059,2	316,8	102,96	419,76
8	1742,4	316,8	87,12	403,92
9	1425,6	316,8	71,28	388,08
10	1108,8	316,8	55,44	372,24
11	792	316,8	39,6	356,4
12	475,2	316,8	23,76	340,56
ИТОГО	158,4	3801,6	1330,56	5132,16

Общая сумма лизинговых выплат составила 5 132,16 тыс. руб.

Сумма выплат альтернативного варианта (банковского кредита) составила бы: S = 3960 (1+(360/360)*0,24) = 4 910,4 руб.

В данном случае банковский кредит обошелся бы дешевле из-за высокой комиссии лизингодателю.

Задача 24.

Швейное объединение заключило договор с факторинговой фирмой на обслуживание. По условиям договора авансовые платежи факторинговой компании по отгруженной продукции швейного объединения составляет 75 %. Годовой ожидаемый оборот по реализации продукции – 25 млн. р. Доля переуступаемых факторинговой фирме счетов составит 80 %. Комиссионное вознаграждение за факторинговое обслуживание установлено в размере 1,5 % от суммы предъявленных счетов. Доля отказов от акцепта планируется в размере 5 % от суммы предъявленных счетов. Определить сумму ожидаемого дохода факторинговой фирмы.

Доля переуступаемых факторинговой фирме счетов в абсолютном выражении составит: 25 млн. руб. * 80% = 20 млн. руб.

Так как по условиям договора авансовые платежи факторинговой компании по отгруженной продукции швейного объединения составляет 75 %, сумма, вовлеченная в оборот факторинговой компанией составит 20 млн. руб. * 75% = 15 млн. руб.