ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
№ п/п |
Наименованиепоказателей |
Факт на 01.01.04 г. |
Факт на 01.01.05 г. |
Факт на 01.01.06 г. |
План на 01.01.07 г. |
Норматив коэффи- циента |
1 |
Коэффициент текущей ликвидности |
0,96 |
1,76 |
2,37 |
1,7 |
1,7 |
2 |
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами |
-0,11 |
0,20 |
-0,36 |
0,2 |
0,3 |
3 |
Коэффициент обеспеченности финансовых активами |
0,10 |
0,12 |
0,27 |
0,12 |
Не более 0,85 |
Коэффициент текущей ликвидности, коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами и коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами являются критериями для оценки удовлетворительности структуры бухгалтерского баланса.
С учетом полученного в 2005 году бюджетного займа на строительство второй очереди целлюлозного завода, коэффициент текущей ликвидности на 01.01.2006 года составил 2,37, коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами –0,36.
Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами составил на 01.01.2006 года 0,27 (норма –0,85). Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами характеризует способность предприятия рассчитаться по своим финансовым обязательствам после реализации активов. Таким образом, реализовав часть своих активов, предприятие получит возможность рассчитаться по своим финансовым обязательствам.
Исходя из доведенных показателей на 2006 год, запланирована прибыль в размере 14700 млн. рублей (см. таблицу).
СВОД ПРИБЫЛИ НА 2006 ГОД
Получение прибыли в 2006 году по комбинату с учетом прибыли от реализации продукции и внереализационных операций представлено в таблице.
млн. руб.
№ п/п |
П о к а з а т е л и |
Факт 2003 г. |
Факт 2004 г. |
Факт 2005 г. |
План 2006 г. |
|
1. |
Прибыль от реализации продукции (работ, услуг) |
4653 |
7114 |
9180 |
14700 |
|
2. |
Прибыль от реализации прочих активов и основных средств |
-122 |
44 |
-48 |
-100 |
|
3. |
Внереализационные операции (+, -) |
-1116 |
-4597 |
-2377 |
-3800 |
|
4. |
Прибыль (стр.1 + стр. 2 + стр.3) |
3415 |
2557 |
6755 |
10800 |
Р А С Ч Е Т
устойчивых пассивов на 2006 год
№ п/п |
П о к а з а т е л и |
Факт 2003 г. |
Факт 2004 г. |
Факт 2005 г. |
План 2006 г. |
1. |
Задолженность по заработной плате |
740 |
1047 |
1216 |
1250 |
2. |
Задолженность по отчислениям в бюджет и во внебюджетные фонды, связанные с фондом оплаты труда |
274 |
372 |
424 |
450 |
3. |
Резерв предстоящих расходов и платежей |
- |
- |
- |
- |
4. |
Задолженность по неотфактурованным поставкам |
121 |
110 |
51 |
50 |
5. |
Другие устойчивые пассивы |
- |
- |
- |
- |
И Т О Г О |
1135 |
1529 |
1691 |
1750 |
С П Р А В К А
о поступлении денежных средства на счета
ОАО «Светлогорский ЦКК» за 2000 – 2005 г.г.
Таблица 1
бел. руб.
Месяцы |
2002 год |
И Т О Г О |
|||
р/счет |
рос. руб. |
доллары США |
евро |
||
Январь |
1297806727 |
508462975 |
355872908 |
0 |
2162142610 |
Февраль |
1383219934 |
1024680296 |
330655552 |
0 |
2738555782 |
Март |
1469456247 |
818013077 |
303226065 |
6780872 |
2597476261 |
Апрель |
1709057316 |
1065770775 |
445691890 |
0 |
3220519981 |
Май |
1265359778 |
651930736 |
462560339 |
5210902 |
2385061755 |
Июнь |
1008010694 |
807920204 |
455733603 |
0 |
2271664501 |
Июль |
1318268089 |
916833414 |
433413667 |
0 |
2668515170 |
Август |
1238405253 |
936090913 |
336188664 |
12895718 |
2523580548 |
Сентябрь |
1429212164 |
857733474 |
397943808 |
12272829 |
2697162275 |
Октябрь |
1612698047 |
1177880841 |
726000031 |
8848032 |
3525426951 |
Ноябрь |
1568819629 |
1125435573 |
327989255 |
76339736 |
3098584193 |
Декабрь |
1673876927 |
1415468260 |
670458124 |
99667356 |
3859470667 |
ИТОГО |
16974190805 |
11306220538 |
5245733906 |
222015445 |
33748160694 |
Таблица 2
бел. руб.
Месяцы |
2003 год |
И Т О Г О |
|||
р/счет |
рос. руб. |
доллары США |
евро |
||
Январь |
1828997351 |
2626343563 |
532023299 |
0 |
4987364213 |
Февраль |
1481204906 |
747937439 |
376688733 |
5534900 |
2611365978 |
Март |
1877038356 |
3762433714 |
490145161 |
8111199 |
6137728430 |
Апрель |
1898586714 |
1237218118 |
532765305 |
7297704 |
3675867841 |
Май |
2047029118 |
3283714387 |
526643104 |
0 |
5857386609 |
Июнь |
2066039928 |
3409556450 |
642121816 |
8561516 |
6126279710 |
Июль |
2155214737 |
3405530667 |
451635351 |
0 |
6012380755 |
Август |
2258575814 |
3171916030 |
531482757 |
7906014 |
5969880615 |
Сентябрь |
2588711334 |
2513416861 |
563726210 |
0 |
5665854405 |
Октябрь |
2879969604 |
4535285825 |
846517123 |
7237042 |
8269009594 |
Ноябрь |
3435689380 |
3793502587 |
659516107 |
17339434 |
7906047508 |
Декабрь |
3765261463 |
4524232464 |
866562023 |
0 |
9156055950 |
ИТОГО |
28282318705 |
37011088105 |
7019826989 |
61987809 |
72375221608 |
Примечание: данные в таблице приведены в белорусских рублях по курсу Нацбанка.
Таблица 3
Поступление денежных средств в 2004 году
млн. бел. руб.
Месяцы |
2004 год |
И Т О Г О |
|||
р/счет |
рос. руб. |
доллары США |
евро |
||
Январь |
3646,5 |
1357,9 |
732,8 |
0 |
5737,2 |
Февраль |
3957,1 |
1984,2 |
740,4 |
0 |
6681,7 |
Март |
5496,8 |
2462,3 |
1123,7 |
0 |
9082,8 |
Апрель |
3820,1 |
2926,9 |
1130,9 |
8,3 |
7886,2 |
Май |
4973,9 |
2530,5 |
858,8 |
0 |
8363,2 |
Июнь |
5639,9 |
3170,6 |
1054,5 |
0 |
9865,0 |
Июль |
5631,4 |
3513,0 |
876,3 |
12,6 |
10033,3 |
Август |
5836,9 |
3855,8 |
1024,1 |
71,2 |
10788,0 |
Сентябрь |
6402,0 |
4733,4 |
1261,5 |
120,4 |
12517,3 |
Октябрь |
5974,4 |
3778,6 |
1623,3 |
28,9 |
11405,2 |
Ноябрь |
6050,0 |
3900,0 |
1300,0 |
86,8 |
11336,8 |
Декабрь |
6100,0 |
4200,0 |
1450,0 |
45,0 |
11795,0 |
ИТОГО |
63529 |
38413,2 |
13176,3 |
373,2 |
115491,7 |
Таблица 4
Поступление денежных средств в 2005 году
млн. бел. руб.
Месяцы |
2005 год |
И Т О Г О |
|||
р/счет |
рос. руб. |
доллары США |
евро |
||
Январь |
3824,3 |
2181,0 |
1439,8 |
18,6 |
7463,7 |
Февраль |
4317,6 |
3411,5 |
1396,3 |
25,1 |
9150,5 |
Март |
5417,9 |
4119,7 |
1704,8 |
5,7 |
11248,1 |
Апрель |
5678,4 |
3537,0 |
1538,7 |
6,9 |
10761,0 |
Май |
5661,3 |
3780,4 |
1556,9 |
31,9 |
11030,5 |
Июнь |
5718,3 |
3185,3 |
1434,8 |
26,7 |
10365,1 |
Июль |
5506,8 |
3745,6 |
1292,6 |
42,0 |
10587,0 |
Август |
6404,6 |
3854,4 |
1652,3 |
45,2 |
11956,5 |
Сентябрь |
5818,7 |
3862,8 |
1592,5 |
52,4 |
11326,4 |
Октябрь |
6324,7 |
3733,4 |
1482,5 |
33,8 |
11574,4 |
Ноябрь |
6623,2 |
3603,6 |
1136,4 |
51,6 |
11414,8 |
Декабрь |
6780,6 |
5329,4 |
1540,4 |
47,8 |
13698,2 |
ИТОГО |
68076,4 |
44344,1 |
17768 |
387,7 |
130576,2 |
Данные приведенные в таблицах позволяют сделать следующие выводы. В отличие от предыдущего года в отчетном году наблюдался прирост денежных средств, что было обеспечено эффективной работой по текущей деятельности.
Исходя из договоров поставки продукции покупателям, сроков получения от них денежных средств за реализованную продукцию, на основе графиков завоза и оплаты материально-технических ресурсов, налогов платежей, выплат по заработной плате, прочих расходов, а также с учетом доведенных показателей о сокращении недежных форм расчетов составляем предварительный план движения денежных средств предприятия на 2006 год.
млн. рублей
Показатели |
Кварталы |
|||
1-й |
2-й |
3-й |
4-й |
|
1.Поступление денежных средств от покупателей продукции |
32000 |
36000 |
39000 |
46800 |
2.Платежи поставщикам материальнотехнических ресурсов |
23200 |
26500 |
28700 |
35600 |
3. Выплата заработной платы, без налогов |
3900 |
4100 |
4300 |
4600 |
4. Перечисление в бюджет налогов и сборов, внебюджетые фонды |
3800 |
4200 |
4600 |
5100 |
5. Оплата прочих расходов |
1100 |
1200 |
1400 |
1500 |
Финансовые результаты деятельности
и прогноз прибыли
тыс. руб.
№ пп |
Наименование показателей |
2003 г. |
2004 г. |
2005 г. |
План 2006 г. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1 |
Выручка от реализации продукции, работ, услуг (за вычетом НДС, акцизов и др. обязательных платежей) |
73437 |
91916 |
114377 |
137500 |
2 |
Себестоимость реализованной продукции, товаров, работ, услуг |
68905 |
84802 |
105197 |
122800 |
3 |
в т.ч. переменные издержки |
||||
4 |
постоянные издержки |
||||
5 |
Прибыль от реализации (стр.1 - стр.2) |
4653 |
7114 |
9180 |
14700 |
6 |
Прочие доходы(расходы) |
-1238 |
-4557 |
-2425 |
-3900 |
7 |
Балансовая прибыль (стр.5 + стр.6) |
3415 |
2557 |
6755 |
10800 |
8 |
Льготируемая прибыль |
358 |
518 |
662 |
750 |
в т. ч. на погашение кредита, предоставленного для финансиро-вания капитальных вложений |
|||||
9 |
Налогооблагаемая прибыль |
3057 |
5118 |
9573 |
15120 |
10 |
Налоги из прибыли |
1499 |
2075 |
3420 |
4950 |
11 |
Чистая (собственная) прибыль всего (стр.7 - стр.10) |
1916 |
482 |
3335 |
5850 |
Использование прибыли |
482 |
3335 |
5850 |
||
12 |
Фонд потребления |
767 |
- |
- |
|
13 |
Фонд накопления |
766 |
- |
- |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
14 |
Прочие фонды специального назначения |
383 |
- |
- |
- |
в т.ч. на пополнение собственных оборотных средств |
|||||
15 |
Нераспределенная прибыль отчетного периода (стр.11 – 12 – 13 – 14) |
Определение тех конечных финансовых результатов, которые будут достигнуты предприятием в ходе осуществления хозяйственной деятельности в планируемом году и исходя из прогноза продаж, отражаем в балансе
Уважаемый посетитель!
Чтобы распечатать файл, скачайте его (в формате Word).
Ссылка на скачивание - внизу страницы.