Экономика и менеджмент \ Бизнес-планирование

Финансовый план ОАО «Светлогорский целлюлозно-картонный комбинат»

Страницы работы

10 страниц (Word-файл)

Скачать файл

Фрагмент текста работы

Р А З Д Е Л 10

ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

№ п/п	Наименование показателей	Факт на 01.01.04 г.	Факт на 01.01.05 г.	Факт на 01.01.06 г.	План на 01.01.07 г.	Норматив коэффи- циента
1	Коэффициент текущей ликвидности	0,96	1,76	2,37	1,7	1,7
2	Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами	-0,11	0,20	-0,36	0,2	0,3
3	Коэффициент обеспеченности финансовых активами	0,10	0,12	0,27	0,12	Не более 0,85

Коэффициент текущей ликвидности, коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами и коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами являются критериями для оценки удовлетворительности структуры бухгалтерского баланса.

С учетом полученного в 2005 году бюджетного займа на строительство второй очереди целлюлозного завода, коэффициент текущей ликвидности на 01.01.2006 года составил 2,37, коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами –0,36.

Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами составил на 01.01.2006 года 0,27 (норма –0,85). Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами характеризует способность предприятия рассчитаться по своим финансовым обязательствам после реализации активов. Таким образом, реализовав часть своих активов, предприятие получит возможность рассчитаться по своим финансовым обязательствам.

Исходя из доведенных показателей на 2006 год, запланирована прибыль в размере 14700 млн. рублей (см. таблицу).

СВОД ПРИБЫЛИ НА 2006 ГОД

Получение прибыли в 2006 году по комбинату с учетом прибыли от реализации продукции и внереализационных операций представлено в таблице.

млн. руб.

№ п/п	П о к а з а т е л и	Факт 2003 г.	Факт 2004 г.	Факт 2005 г.	План 2006 г.
1.	Прибыль от реализации продукции (работ, услуг)	4653	7114	9180	14700
2.	Прибыль от реализации прочих активов и основных средств	-122	44	-48	-100
3.	Внереализационные операции (+, -)	-1116	-4597	-2377	-3800
4.	Прибыль (стр.1 + стр. 2 + стр.3)	3415	2557	6755	10800

Р А С Ч Е Т

устойчивых пассивов на 2006 год

№ п/п	П о к а з а т е л и	Факт 2003 г.	Факт 2004 г.	Факт 2005 г.	План 2006 г.
1.	Задолженность по заработной плате	740	1047	1216	1250
2.	Задолженность по отчислениям в бюджет и во внебюджетные фонды, связанные с фондом оплаты труда	274	372	424	450
3.	Резерв предстоящих расходов и платежей	-	-	-	-
4.	Задолженность по неотфактурованным поставкам	121	110	51	50
5.	Другие устойчивые пассивы	-	-	-	-
	И Т О Г О	1135	1529	1691	1750

Для формирования баланса доходов и расходов проанализируем поступление денежных средств на счета комбината в 2002-2005 годах.

Данные о поступлении денежных средств приведены в таблицах № 1, 2, 3, 4 и отражены на графике.

С П Р А В К А

о поступлении денежных средства на счета

ОАО «Светлогорский ЦКК» за 2000 – 2005 г.г.

Таблица 1

Поступление денежных средств в 2002 году

бел. руб.

Месяцы	2002 год				И Т О Г О
Месяцы	р/счет	рос. руб.	доллары США	евро	И Т О Г О
Январь	1297806727	508462975	355872908	0	2162142610
Февраль	1383219934	1024680296	330655552	0	2738555782
Март	1469456247	818013077	303226065	6780872	2597476261
Апрель	1709057316	1065770775	445691890	0	3220519981
Май	1265359778	651930736	462560339	5210902	2385061755
Июнь	1008010694	807920204	455733603	0	2271664501
Июль	1318268089	916833414	433413667	0	2668515170
Август	1238405253	936090913	336188664	12895718	2523580548
Сентябрь	1429212164	857733474	397943808	12272829	2697162275
Октябрь	1612698047	1177880841	726000031	8848032	3525426951
Ноябрь	1568819629	1125435573	327989255	76339736	3098584193
Декабрь	1673876927	1415468260	670458124	99667356	3859470667
ИТОГО	16974190805	11306220538	5245733906	222015445	33748160694

Таблица 2

Поступление денежных средств в 2003 году

бел. руб.

Месяцы	2003 год				И Т О Г О
Месяцы	р/счет	рос. руб.	доллары США	евро	И Т О Г О
Январь	1828997351	2626343563	532023299	0	4987364213
Февраль	1481204906	747937439	376688733	5534900	2611365978
Март	1877038356	3762433714	490145161	8111199	6137728430
Апрель	1898586714	1237218118	532765305	7297704	3675867841
Май	2047029118	3283714387	526643104	0	5857386609
Июнь	2066039928	3409556450	642121816	8561516	6126279710
Июль	2155214737	3405530667	451635351	0	6012380755
Август	2258575814	3171916030	531482757	7906014	5969880615
Сентябрь	2588711334	2513416861	563726210	0	5665854405
Октябрь	2879969604	4535285825	846517123	7237042	8269009594
Ноябрь	3435689380	3793502587	659516107	17339434	7906047508
Декабрь	3765261463	4524232464	866562023	0	9156055950
ИТОГО	28282318705	37011088105	7019826989	61987809	72375221608

Примечание: данные в таблице приведены в белорусских рублях по курсу Нацбанка.

Таблица 3

Поступление денежных средств в 2004 году

млн. бел. руб.

Месяцы	2004 год				И Т О Г О
Месяцы	р/счет	рос. руб.	доллары США	евро	И Т О Г О
Январь	3646,5	1357,9	732,8	0	5737,2
Февраль	3957,1	1984,2	740,4	0	6681,7
Март	5496,8	2462,3	1123,7	0	9082,8
Апрель	3820,1	2926,9	1130,9	8,3	7886,2
Май	4973,9	2530,5	858,8	0	8363,2
Июнь	5639,9	3170,6	1054,5	0	9865,0
Июль	5631,4	3513,0	876,3	12,6	10033,3
Август	5836,9	3855,8	1024,1	71,2	10788,0
Сентябрь	6402,0	4733,4	1261,5	120,4	12517,3
Октябрь	5974,4	3778,6	1623,3	28,9	11405,2
Ноябрь	6050,0	3900,0	1300,0	86,8	11336,8
Декабрь	6100,0	4200,0	1450,0	45,0	11795,0
ИТОГО	63529	38413,2	13176,3	373,2	115491,7

Таблица 4

Поступление денежных средств в 2005 году

млн. бел. руб.

Месяцы	2005 год				И Т О Г О
Месяцы	р/счет	рос. руб.	доллары США	евро	И Т О Г О
Январь	3824,3	2181,0	1439,8	18,6	7463,7
Февраль	4317,6	3411,5	1396,3	25,1	9150,5
Март	5417,9	4119,7	1704,8	5,7	11248,1
Апрель	5678,4	3537,0	1538,7	6,9	10761,0
Май	5661,3	3780,4	1556,9	31,9	11030,5
Июнь	5718,3	3185,3	1434,8	26,7	10365,1
Июль	5506,8	3745,6	1292,6	42,0	10587,0
Август	6404,6	3854,4	1652,3	45,2	11956,5
Сентябрь	5818,7	3862,8	1592,5	52,4	11326,4
Октябрь	6324,7	3733,4	1482,5	33,8	11574,4
Ноябрь	6623,2	3603,6	1136,4	51,6	11414,8
Декабрь	6780,6	5329,4	1540,4	47,8	13698,2
ИТОГО	68076,4	44344,1	17768	387,7	130576,2

Данные приведенные в таблицах позволяют сделать следующие выводы. В отличие от предыдущего года в отчетном году наблюдался прирост денежных средств, что было обеспечено эффективной работой по текущей деятельности.

Исходя из договоров поставки продукции покупателям, сроков получения от них денежных средств за реализованную продукцию, на основе графиков завоза и оплаты материально-технических ресурсов, налогов платежей, выплат по заработной плате, прочих расходов, а также с учетом доведенных показателей о сокращении недежных форм расчетов составляем предварительный план движения денежных средств предприятия на 2006 год.

ПРЕДВАРИТЕЛЬНЫЙ ПЛАН

движения денежных средств на 2006 год

млн. рублей

Показатели	Кварталы
Показатели	1-й	2-й	3-й	4-й
1.Поступление денежных средств от покупателей продукции	32000	36000	39000	46800
2.Платежи поставщикам материальнотехнических ресурсов	23200	26500	28700	35600
3. Выплата заработной платы, без налогов	3900	4100	4300	4600
4. Перечисление в бюджет налогов и сборов, внебюджетые фонды	3800	4200	4600	5100
5. Оплата прочих расходов	1100	1200	1400	1500

Финансовые результаты деятельности

и прогноз прибыли

тыс. руб.

№ пп	Наименование показателей	2003 г.	2004 г.	2005 г.	План 2006 г.
1	2	3	4	5	6
1	Выручка от реализации продукции, работ, услуг (за вычетом НДС, акцизов и др. обязательных платежей)	73437	91916	114377	137500
2	Себестоимость реализованной продукции, товаров, работ, услуг	68905	84802	105197	122800
3	в т.ч. переменные издержки
4	постоянные издержки
5	Прибыль от реализации (стр.1 - стр.2)	4653	7114	9180	14700
6	Прочие доходы(расходы)	-1238	-4557	-2425	-3900
7	Балансовая прибыль (стр.5 + стр.6)	3415	2557	6755	10800
8	Льготируемая прибыль	358	518	662	750
8	в т. ч. на погашение кредита, предоставленного для финансиро-вания капитальных вложений
9	Налогооблагаемая прибыль	3057	5118	9573	15120
10	Налоги из прибыли	1499	2075	3420	4950
11	Чистая (собственная) прибыль всего (стр.7 - стр.10)	1916	482	3335	5850
11	Использование прибыли		482	3335	5850
12	Фонд потребления	767	-	-
13	Фонд накопления	766	-	-

1	2	3	4	5	6
14	Прочие фонды специального назначения	383	-	-	-
14	в т.ч. на пополнение собственных оборотных средств
15	Нераспределенная прибыль отчетного периода (стр.11 – 12 – 13 – 14)

Определение тех конечных финансовых результатов, которые будут достигнуты предприятием в ходе осуществления хозяйственной деятельности в планируемом году и исходя из прогноза продаж, отражаем в балансе

Информация о работе

ВУЗ:

Белорусский государственный технологический университет (БГТУ)

Предмет:

Бизнес-планирование

Тип:

Практика

Категория:

Экономика и менеджмент (Общественные предметы)

Размер файла:

246 Kb

Скачали: