Расчет динамики качественных показателей использования производственных и финансовых ресурсов, страница 5

РПФ2 =   * 100 =  * 100 = 17,77 %

В том числе по факторам

∆Р∆ПФ =  * 100 =  * 100 = -1,8%

∆Р∆П = * 100 =  * 100 = -17

БП : - 18,8%  Что практически балансируется с общим изменением рентабельности ПФ.

∆П > ∆ПФ

45,9 % > 5,45 %

5.  Проанализировать рентабельность ПФ за 2 года и оценить влияние факторов на Рпф (3-х ф. модели по относ.пок.)

Рпф =  100 или

∆ Рпф = -17%

1) ∆ Рфе =  * 100 =  * 100 = -210 %

2) ∆Ркз =  * 100 =  * 100 = -27,2%

3) ∆Ррв =  100 =  * 100 = - 800,18%     -1032,38 %

БП : не балансируется

6.   Рассчитать Рпф и оценить влияние факторов (РВ , Коб) на Рпф.

Рпф = РВ * Ф^пфо * 100 (МАР) ∆Рв = -9,09 %

Рпф = Рв * Фо

Рпф∆рв = ∆Рв * Фо1 = -9,09 * 0,348 = -0,0313

Рпф∆фо = ∆Фо *РВ2  = -0,1705 * 12,51 = - 2,133

БП : -2,164, что не балансируется с общим изменением Рв.

Комплексная оценка всесторонней интенсификации

1.  ЭR = R2 – R1 * Кв = 382 – 381 * 0,933 = 26,53

Вывод : на предприятии наблюдается перештат 1 человек и относительное превышение чел. На предприятии в количестве 27 человек.

Эмз = МЗ2 – МЗ1 Кв = 52428 – 50228 * 0,933 =5565,3

ЭСоб = 16241 – 16007 * 0,933 = 1306,47

Эзп = 11900 – 11628 * 0,933 = 1051,08

Экономия на трудоемкости

Этр = ЭR * ЗПСР2 = 26,53 * 31,15 = 826,41 Т.Р

∆ЗП = Этр – Эзп = (826,41 – 1051,08) = -224,67 Т.Р

Эсоф = 78581 – 74350 * 0,933 = 9212,45

ЭА =8726 – 8311 * 0,933 = 971,837 Т.Р

ССЭЭ = Эмз + Эсоб +Эсоф +Этр = 5565,3 +1306,47 + 826,41 +9212,45 =

=16910,63 т.р

2.  Совокупный  ∑ Зобщ - ∑Зобщ * Кв

∑Зобщ ¹общ = МЗ1 + Соб1 + Соф1 + ЗП1 = 50228 + 16007 + 74350 + 11628 = 152215

∑ ²Зобщ = 52428 +16241 + 78581 +11900 = 159150

СЭЭ = 159150 – 152213 * 0,933 = 17135,28 Т.РЮ

3.  Комплекс оценки интенсивности отражает прирост ЗП в размере.

∆ЗП = ССЭЭ + СЭЭ = 16910,63 + 17135,28 = 34045,91 Т.РЮ

4.  Прирост совокупности ресурсов на 1%  прироста оборота.

     =   = 0,681 ( -68,1%)

∆Зобщ =  =  =1,046 (104,6 %)

Таким образом для экстенсивности на 100%, убыток оборота составил -68,1%, а интенсивность 319%

   =  = 0,892 , т. Е. динамика производительности показывает убыток на 89,2%

5.     =  = - 0,62 % (-62%) т.е.

Экстенсивное использование затрат  на 100% продукции составило (62%), а интенсивность 38%

6.  Относительная экономия

ЭS – S2 – S1КВ = 73054 – 70167 * 0,933 = 7588,2 т.р.

7.     =  = 0,896 (89,6%)   ( - 10,4%)

Выводы: динамика комплексного показателя отображает рост общей ресурсной отдачи на ( -10,4 %)

   Оплата труда рабочим 34045,91 т.р.

Экономия ЗП не произошла и составила 826,41 т.р.

Таблица. Сводный анализ показателей интенсификации.

Виды ресурсов	Дин. кач. показатель	Прирост на 1% пред.			Относительная экономия
			Экстенсивн.	Интенсивн.
Промышл. произв. персонал	0,933	1,003	100,3	-200,3	27
Оплата труда	0,977	1,023	102,3	-202,3	1051,08
Мат. затраты	0,9565	104,4	104,4	-204,4	5565,3
Основные средства	0,946	1,057	105,7	-205,7	9212,45
Амортизация	0,952	1,05	105	-205	971,837
Оборотные активы	0,985	1,015	101,5	-201,5	1306,47
Комплексная оценка всесторонней интенсификации	0,882	0,681	68,1	-168,1	17135,28