Расчет динамики качественных показателей использования производственных и финансовых ресурсов, страница 2

      2) ∆В∆ R  = ∆R * ПТ1 = 1* 234,909 = 234,909

       3) ∆В∆ПТ  = ∆ПТ * R2 = ( -0,0616) * 382 = 235,312

       1)  ИЛИ 6,7%

        2) ИЛИ  -3,917 %

         3) ИЛИ  -3,924 %

3  Метод относительных разниц

Показатели	Изм.пок. % абсол	Отчет. %относит	Прирост. (+,-) %	Прир. 1 %	Доля экстенс. Фактора, %	Доля интенс. Фактора%
Выручка	-5996,5	93,3	-6,7
Численность	1	100,3	+0,3	-0,0448	-4,48	95,52
Оплата труда	+272	102,3	+2,3	-0,343	-34,3	65,7
Матер. ресурсы	+2200	104,4	+4,4	-0,6567	-65,67	34,33
Величина основных средств	+4231	105,7	+5,7	-0,8507	-85,07	14,95
Амортизация	+415	105,0	+5,0	-0,7462	-74,62	25,38
Обор. Акт.	+234	101,5	+1,5	-0,2238	-22,38	77,62

Вывод :  доля основных производственных фондов, амортизации, оборотных активов, материальных ресурсов, оплаты труда характерно полностью положительная интенсификация ( 95,52 %, 65,7 %, 34,33 %, 14,93 %, 25,38%, 77,62%),  и рост численности работников.

Для всех показателей наблюдается улучшение качественного уровня использования ресурсов, что отражается на их снижении отдачи показателей смотреть таблицу 1.

∆ЗП > ∆В

+2,3 > -6,7%

∆СОФ > ∆В

+5,7  > -6,7 %

∆СОТ > ∆В

+1,5 > -6,7 %

∆МЗ > ∆В

+4,4 >-6,7 %

∆АО > ∆В

+5 > -6,7 %

4 Индексный метод

      По правилу 1.

 ∆ I = = == 1,0026

По примеру 2

∆ I= = == 0,9974

Проверим :

Iв = Iпт * IR = 0,9974 * 1,0026 = 0,99

Выручка уменьшилась на 1 %

  =  =

∆В∆ R  = R2* ПТ1 – R1 * ПТ1 = ( 382 *234,909) – (381*234,909)=  89499,926- 89500,329 = - 0,403

∆В∆ПТ = ПТ 2 * R2 – ПТ1 * R2 = (234,293 * 382) – (234,909 * 382) = 89499,926- 89735,238 = - 235,312

БП : ∆В∆ R  + ∆В∆ПТ  = -0,403 – 235,312 = - 235,715 что не балансируется с данными в таблици 1.

5  Долевое участие 

     ЗП = R * ЗПСР

ЗПСР =  = = 30,52 Т.Р

ЗПСР= == 31,152 Т.Р

∆ЗП∆ R = ∆ R * ЗПСР = 1 * 30,52 = 30,52 Т.Р

∆ЗП∆ЗПСР = ∆ЗПСР * R2 = 0,632 * 382 = 241,424 Т.Р

БП : =∆ЗП∆ R * ∆ЗП∆ЗПСР = 271,944 Т.Р

Что балансируется с общим изменением фонда оплаты труда.

Для оченки влияния факторов второго порядка используем следующие данные

Показатели	Базовый год	Отчетный год	Отклонение (+,-) Тыс.руб.
ЗП	11628	11900	+272
ТС	8604,72	8568	-36,72
ДН	1860,48	1666	-194,48
ЗП	1162,8	1666	+503,2
R, Чел.	381	382	1
ЗП СР	22,58	31,152	+8,272
ТС	22,58	22,43	-0,15
ДН	4,883	4,36	-0,523
ЗП ДОП	3,06	4,36	+13

Влияние каждого вида выплат на ЗПСР

d^{ТС =    =}    = -0,018  ≈ 1,81%

d^{ДН =  =     = -0,063 = -6,3%}

dзп доп =  =  = 157,2 %

Влияние каждого вида выплат на фонд ЗП.

∆ЗП∆ТС = 241,424 * (-1,81 %) = -4,369

∆ЗП∆ДН = 241,424 * ( -6,3 % ) = -15,21

∆ЗП∆ЗП ДОП = 241,424 * ( 0,1572) = 37,95

БП : ∆ЗП∆ТС + ∆ЗП∆ДН + ∆ЗП∆ЗП ДОП = 18,371

6 Логарифмический  метод

∆В  =  КLn  + КLn  

К =  =   = 86529,581 Т, Р