Финансовые документы, составляемые для формирования основного бюджета

Страницы работы

Содержание работы

Министерство высшего профессионального образования

Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Комсомольский-на-Амуре государственный  технический университет».

Институт новых информационных технологий

Государственного образовательного учреждения

высшего профессионального образования

«Комсомольский-на-Амуре государственный технический университет».

Расчтено-графическое задание

По дисциплине «Финансы-организаций».

   Выполнил:                                                         А. А. Середа

                                                                               Группа:    7ФК3Д-1

                                                                               Вариант:  1

 Проверил:                                                            Е.Б. Готина

г.Комсомольск-на-Амуре 2009 год.

Финансовые документы, составляемые для формирования основного бюджета.

Таблица 2.1. Балансовый отчет на 2009 год.

1. Внеоборотные активы

3. Капитал и резервы

Земельные участки

60650

Уставный капитал

70000

Здания и оборудования

40000

Нераспределенная прибыль

21834,33

Итого по разделу 1

100650

Целевое финансирование

11932,96

Итого по разделу 3

103767,29

2. Оборотные активы

4. Краткосрочные пассивы

Запасы в том числе:

3470,61

Кредиторская задолженность в том числе:

сырье

3466,67

Поставщикам и подрядчикам

8066,67

Готовая продукция

3,94

Перед бюджетом

6458,93

Дебиторская задолженность

9600

Перед внебюджетными фондами

656,86

Денежные средства

10000

По накладным расходам

-

Итого по разделу 2

23070,61

По заработной плате

4770,86

Итого по разделу 4.

19953,32

Баланс

123720,61

Баланс

123720,61

Таблица 2.2. Бюджет продаж на 2009 год.

Показатели

Квартал

Всего

1

2

3

4

1

Планируемый объем продаж

1100

1200

1300

1350

4950

2

Цена реализации٭

(в руб.)

50

52,5

55,13

57,88

215.51

3

Выручка (в тыс. руб.)

55000

63000

71663

78138

267801

٭- Рост цен составляет 5% в квартал.

Выручка = планируемый объем продаж х цену реализации.

Таблица 2.3. График ожидаемых денежных поступлений в 2009 году.

Показатели

Квартал

Всего

1

2

3

4

1

Дебиторская задолженность

9600

9600

2

Поступление денежных средств от продаж в 1 кв.(1 кв.87% от выручки,

2 кв. 13% от выручки).

47850

7150

55000

3

Поступление денежных средств от продаж в 2 кв.

54810

8190

63000

4

Поступление денежных средств от продаж в 3 кв.

62346.8

9316.19

71663

5

Поступление денежных средств от продаж в 4 кв.

67980.06

67980,06

6

Всего денежных поступлений

57450

61960

70536,8

77296,25

267243,05

Решение:

Дебиторская задолженность согласно балансовому отчету составляет 9 600 руб.

Поступление денежных средств от продаж в 1 кв.,

55000 х 87% = 47 850руб.

13% в следующем квартале

55000 х 13% = 7 150 руб.

Поступление денежных средств от продаж в 2 кв.

63 000 х 87% = 5 410 руб.

63 000 х 13% = 8 190 руб.

Поступление денежных средств от продаж в 3 кв.

71663 х 87% = 62 346,8 руб.

71663 х 13% = 9 316,19 руб.

Поступление денежных средств от продаж в 4 кв.

78138 х 87% = 67 980,06 руб.

Дебиторская задолженность. 78138 х 13% = 10 157,94 руб.

Таблица 2.4. Бюджет производства на 2009 год.

Показатели

Квартал

Всего

1

2

3

4

1

Планируемый объем продаж (в тыс. шт.)

1100

1200

1300

1350

4950

2

Планируемый запас готовой продукции на конец периода (в тыс. шт.)٭

120

130

135

135

520

3

Планируемый запас готовой продукции на начало периода (в тыс. шт.)٭٭

120

120

130

135

505

4

Количество продукции, подлежащей изготовлению (в тыс. шт.)

1100

1190

1295

1350

4935

٭ - 10% от объема продаж следующего квартала. Предполагается, что объем реализации 1 кв. следующего года сохраниться на уровне 4 кв. текущего года.

٭٭ - Равен запасу на конец предыдущего периода.

Решение:

Количество продукции, подлежащей изготовлению:

1 кв. 1100 + 120 – 120 = 1100 тыс. шт.

2 кв. 1200 + 130 – 120 = 1190 тыс. шт.

Похожие материалы

Информация о работе