Финансовые документы, составляемые для формирования основного бюджета, страница 4

4 кв.(3376,08 х 5) / 6 = 2813,4 руб.

2.Перечисление средств во внебюджетные фонды:

1кв- 617,8 + 656,86(задолженность перед внебюджетным фондом) = 1274,66 руб.

2 кв. 701,7 руб. 

3 кв.- 802,02 руб.

4 кв.- 877,78 руб.

Кредиторская задолженность по заработной плате (3376,08 х 1)/6 = 468,9 (тыс.р.)

Таблица 2.9. Таблица общепроизводственных накладных расходов на 2009г.

№	Показатели	Квартал				Всего
		1	2	3	4
1.	Планируемый объем производства (в тыс. шт.)	1100	1190	1295	1350	4935
2.	Ставка переменных общепроизводственных накладных расходов в (руб./шт.)٭	0,2	0,21	0,22	0,23	0,86
3.	Всего переменная составляющая (в т.р.)(п1 х п2)	220	249,9	284,9	310,5	1065,3
4.	Постоянная составляющая (в т.р.) в том числе:	2021	2072,05	2125,66	2181,94	8400,65
4.1	Амортизация	1000	1000	1000	1000	4000
4.2	Расходы на электроэнергию٭	300	315	330,75	347,29	1293,04
4.3	Расходы на заработную плату с начислениями٭	450	472,5	496,125	520,93	1939,56
4.4	Расходы на вспомогательные материалы٭	180	189	198,45	208,37	775,82
4.5	Расходы на содержание к ремонт оборудования٭	91	95,55	100,33	105,35	392,23
5.	Всего накладных расходов (в тыс.р.) (п4 + п3)	2241	2321,95	2410,56	2492,44	9465,95
6.	Накладные расходы, подлежащие оплате (в тыс.р.) (п5 – п4.1.)	1241	1321,95	1410,56	1492,44	5465,95

Индексируются в соответствии с темпами инфляции (5% в квартал)

Решение:

1.Ставка переменных общепроизводственных накладных расходов, индексируется в соответствии с темпами инфляции (5% со 2 квартала).

1кв. 0,2

2кв. 0,2 х 1,05 = 0,21

3 кв. 0,21 х 1,05 = 0,22

4 кв. 0,22 х 1,05 = 0,23

2. Всего переменная составляющая: умножаем планированный объем на ставку переменных общепроизводственных накладных расходов:

1 кв. 1100 х 0,2 = 220 т. руб.

2 кв. 1190 х 0,21 = 249,9 т. руб.

3 кв. 1295 х 0,22 = 284,9 т. руб.

4 кв. 1350 х 0,23 = 310,5 т. руб. 

3.Расходы на электроэнергию, индексируется в соответствии с темпами инфляции (5% со 2 квартала).

1кв.- 300 т. руб.

2 кв.-300 х 1,05 = 315 т. руб.

3 кв.315 х 1,05 = 330,75 т. руб.

4 кв.330,75 х 1,05 = 347,29 т. руб.

4.Расходы на заработную плату с начислениями, индексируется в соответствии с темпами инфляции (5% в квартал).

1 кв. 450 т. руб.

2 кв. 450 х 1,05 = 472,5 т. руб.

3 кв. 472,5 х 1,05 = 496,13 т. руб.

4 кв. 496,13 х 1,05 = 520,93 т. руб.

5.Расходы на вспомогательные материалы, индексируется в соответствии с темпами инфляции (5% в квартал).

1кв. 180 т. руб.

2 кв. 180 х 1,05 = 189 т. руб.

3 кв. 189 х 1,05 = 198,45 т. руб.

4 кв. 198,75 х 1,05 = 208,37 т. руб.

6.Расходы на содержание к ремонт оборудования, индексируется в соответствии с темпами инфляции (5% в квартал).

1 кв. 91 т. руб.

2 кв. 91 х 1,05 = 95,55 т. руб.

3 кв.95,55 х 1,05 = 100,33 т. руб.

4 кв. 100,33 х 1,05 = 105,35 т. руб.

7. Постоянная составляющая общих расходов: суммирование амортизации, расходы на энергию, расходы на заработную плату, на вспомогательные материалы, на содержание и ремонт оборудования:

1кв. 1000 + 300 + 450 + 180 + 91 = 2021 т. руб.

2 кв. 1000 + 315 + 472,5 + 189 + 95,55 = 2072,05 т. руб.

3 кв. 1000 + 330,75 + 198,45 + 100,33 = 2125,66 т. руб.