Финансовые документы, составляемые для формирования основного бюджета, страница 2

3кв.  1300 + 135 – 130 = 1295 тыс.шт.

4кв.  1350 + 135 – 135 = 1350 тыс. шт.

Таблица 2.5. Бюджет расходов на сырье на 2009 год

٭10% от потребности следующего квартала.

٭٭Равен остатку на конец предыдущего периода.

٭٭٭Прогнозируемый рост цен на сырье – 5%в квартал.

Решение:

1.Потребность в сырье для производства:

1 кв. 1100 х 5 = 5500 тонн.

2 кв. 1190 х 5 = 5950 тонн.

3 кв. 1295 х 5 = 6475 тонн.

4 кв.1350 х 5 = 6750 тонн.

2.Панируемый запас сырья на конец периода:

1 кв. 5950 х 10% = 595 тонн.

2 кв. 6475 х 10% = 647,5 тонн.

3 кв. 6750 х 10% = 675 тонн.

3. Запас сырья на начало периода равен остатку на конец предыдущего периода.

4.Сырье к закупке:

1 кв. 5500 + (595 – 595) = 5500 тонн.

2 кв. 5950 + (647,5 – 595) = 6002,5 тонн.

3 кв. 6475 + (675 – 647,5) = 6502,5 тонн.

4 кв. 6750 + (675 – 675) = 6750 тонн.

5.Цена, с учетом роста цен на сырье 5% со 2 кв.:

1 кв. 2,2 руб.

2 кв. 2,2 х 1,05 = 2,31 руб.

3 кв. 2,31 х 1,05 = 2,43 руб.

4 кв. 2,43 х 1,05 = 2,55 руб.

6.Расходы на сырье: сырье к закупки х цену с учетом роста цен (п.6 х п.7)

Таблица 2.6. График планируемых платежей за сырье.

Кредиторская задолженность согласно балансовому отчету составляет 8066,67 тыс. руб.

Закупка сырья, 75% от стоимости квартальных закупок оплачивается в квартале закупки, остальные 25% в следующем квартале.

1 кв. 12100 х 75% = 9075 тыс. руб. ; 2 кв. 12100 х 25% = 3025 ты. руб.

2 кв. 13865,78 х 75% = 10399,34 тыс. руб.; 2 кв. 13865,78 х 25% = 3466,44 тыс. руб.

3 кв. 15801,075 х 75% = 11850,8 тыс. руб.; 2 кв. 15801,075 х 25% = 3950,28 тыс. руб.

4 кв. 17212,5 х 75% = 12909,38 тыс. руб.

Кредиторская задолженность перед поставщиками и подрядчиками 

17212,5 х 25% = 2065,5 (тыс.р.)

Таблица 2.7. Бюджет прямых затрат на оплату труда на 2009 год.