Финансовые документы, составляемые для формирования основного бюджета, страница 7

3.Общепроизводственные накладные расходы = переменной составляющей из таб. 2.9.:

Квартал: 220

Полугодие: 1кв.+ 2кв.= 220 + 249.9 = 469.9

9 месяцев: полугодие + 3кв.= 469.9 + 284.9 = 754.8

Год: 9 месяцев +4 кв.= 754.8 + 310.5 = 1065.3

4.Коммерческие и управленческие расходы = переменной составляющей из таб. 2.11:

Квартал: 3080

Полугодие: 1кв.+ 2кв.= 3080 + 3498.6 = 6578.6

9 месяцев: полугодие + 3 кв.= 6578.6 + 3997.7 = 10576.3

Год: 9 месяцев + 4 кв.= 10576.3 + 4374 = 14950.3

5.Нахождение маржинальной прибыли (в тыс.р.), выручку минус переменные расходы:

Квартал: 55000 - 18393.8 = 36606.2

Полугодие: 118000 - 39408.7 = 78591.3

9 месяцев: 189663 - 63379.09 = 126283.9

Год: 267801 - 89529.99 = 178271.01

6.Общепроизводственные накладные расходы (в тыс.р.), = постоянной составляющей из таб. 2.9:

Квартал: 2021

Полугодие: 1кв.+ 2кв.= 2021 + 2072.05 = 4093.05

 9 месяцев: полугодие + 3кв.= 4093.05 + 2125.66 = 6218.71

 Год: 9 месяцев + 4 кв.= 6218.71 + 2181.94 = 8400.65

7.Коммерческие и управленческие расходы (в тыс.р.)= постоянной составляющей из таб. 2.11:

Квартал: 8530

Полугодие: 1кв.+ 2кв.= 8530 + 8956.5 = 17486.5

9 месяцев: полугодие + 3кв.= 17486.5 + 9404.33 = 26890.83

 Год: 9 месяцев + 4кв.= 26890.83 + 9874.5 = 36765.33

8.Рассчитываем прибыль от продаж, разница между маржинальной прибылью и постоянными расходами:

Квартал: 36606.2 – 10551 = 26055.2

Полугодие: 78591.3 – 21579.55 = 57011.75

9 месяцев: 126283.91 – 33109.54 = 93174.37

Год: 178271.01 – 45165.98 = 133105.03

9. Прибыль до налогообложения (в тыс.р.) разницей между прибыль от продаж и % к уплате:

Квартал: 26055.2 – 0 = 26055.2

Полугодие: 57011.75 – 0 = 57011.75

9 месяцев:  93174.37 – 1275 = 91899.37

Год: 133105.03

10. Налог на прибыль (24%) от прибыли до налогообложения:

Квартал: 26055.2 х 24% = 6253.24

Полугодие: 57011.75 х 24% = 13682.8

9 месяцев: 91899.37 х 24% = 22055.8

Год: 133105.03 х 24% = 31945.21

Таблица 2.13. Отчет о движении денежных средств на 2009г.

№	Показатели	Квартал				Всего
		1	2	3	4
1.	Остаток денежных средств на начало периода (в тыс.р.)	10000	22152.08	9274.91	30407.68	71834,67
2.	Поступило денежных средств, всего (в тыс.р.), в том числе:	55000	71500	71663	78138	276301
2.1	Выручка от продажи товаров	55000	63000	71663	78138	267801
2.2	Кредиты полученные		8500			8500
3.	Направлено денежных средств, всего (в тыс.р.), в том числе:	42847.92	84377.17	50530.23	44554.34	222309,7
3.1	На оплату сырья	17141,67	13424,34	15317,24	16859,66	62742,91
3.2	На оплату труда	6750.86	2645.1	3020.395	3327.515	15743.87
3.3	Отчисления в государственные внебюджетные фонды	617,76	701,72	802,02	877,78	2999,28
3.4	На оплату общепроизводственных накладных расходов	868,7	1297,67	1383,98	1467,88	5018,23
3.5	На оплату коммерческих и управленческих расходов	11010	11855,1	12802,03	13648,5	49315,63
3.6	На оплату машин, оборудования, транспортных средств		48200			48200
3.7	На расчеты с бюджетом	6458.93	6253.24	7429.56	8373	28514,73
3.8	На оплату процентов и основной суммы по полученным кредитам			9775		9775
3.9	Прочие выплаты, перечисления	-	-	-	-	-
4.	Остаток денежных средств на конец периода (в тыс.р.)	22152.08	9274.91	30407.68	63991.34	125826,01