3.Общепроизводственные накладные расходы = переменной составляющей из таб. 2.9.:
Квартал: 220
Полугодие: 1кв.+ 2кв.= 220 + 249.9 = 469.9
9 месяцев: полугодие + 3кв.= 469.9 + 284.9 = 754.8
Год: 9 месяцев +4 кв.= 754.8 + 310.5 = 1065.3
4.Коммерческие и управленческие расходы = переменной составляющей из таб. 2.11:
Квартал: 3080
Полугодие: 1кв.+ 2кв.= 3080 + 3498.6 = 6578.6
9 месяцев: полугодие + 3 кв.= 6578.6 + 3997.7 = 10576.3
Год: 9 месяцев + 4 кв.= 10576.3 + 4374 = 14950.3
5.Нахождение маржинальной прибыли (в тыс.р.), выручку минус переменные расходы:
Квартал: 55000 - 18393.8 = 36606.2
Полугодие: 118000 - 39408.7 = 78591.3
9 месяцев: 189663 - 63379.09 = 126283.9
Год: 267801 - 89529.99 = 178271.01
6.Общепроизводственные накладные расходы (в тыс.р.), = постоянной составляющей из таб. 2.9:
Квартал: 2021
Полугодие: 1кв.+ 2кв.= 2021 + 2072.05 = 4093.05
9 месяцев: полугодие + 3кв.= 4093.05 + 2125.66 = 6218.71
Год: 9 месяцев + 4 кв.= 6218.71 + 2181.94 = 8400.65
7.Коммерческие и управленческие расходы (в тыс.р.)= постоянной составляющей из таб. 2.11:
Квартал: 8530
Полугодие: 1кв.+ 2кв.= 8530 + 8956.5 = 17486.5
9 месяцев: полугодие + 3кв.= 17486.5 + 9404.33 = 26890.83
Год: 9 месяцев + 4кв.= 26890.83 + 9874.5 = 36765.33
8.Рассчитываем прибыль от продаж, разница между маржинальной прибылью и постоянными расходами:
Квартал: 36606.2 – 10551 = 26055.2
Полугодие: 78591.3 – 21579.55 = 57011.75
9 месяцев: 126283.91 – 33109.54 = 93174.37
Год: 178271.01 – 45165.98 = 133105.03
9. Прибыль до налогообложения (в тыс.р.) разницей между прибыль от продаж и % к уплате:
Квартал: 26055.2 – 0 = 26055.2
Полугодие: 57011.75 – 0 = 57011.75
9 месяцев: 93174.37 – 1275 = 91899.37
Год: 133105.03
10. Налог на прибыль (24%) от прибыли до налогообложения:
Квартал: 26055.2 х 24% = 6253.24
Полугодие: 57011.75 х 24% = 13682.8
9 месяцев: 91899.37 х 24% = 22055.8
Год: 133105.03 х 24% = 31945.21
Таблица 2.13. Отчет о движении денежных средств на 2009г.
№ |
Показатели |
Квартал |
Всего |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
|||
1. |
Остаток денежных средств на начало периода (в тыс.р.) |
10000 |
22152.08 |
9274.91 |
30407.68 |
71834,67 |
2. |
Поступило денежных средств, всего (в тыс.р.), в том числе: |
55000 |
71500 |
71663 |
78138 |
276301 |
2.1 |
Выручка от продажи товаров |
55000 |
63000 |
71663 |
78138 |
267801 |
2.2 |
Кредиты полученные |
8500 |
8500 |
|||
3. |
Направлено денежных средств, всего (в тыс.р.), в том числе: |
42847.92 |
84377.17 |
50530.23 |
44554.34 |
222309,7 |
3.1 |
На оплату сырья |
17141,67 |
13424,34 |
15317,24 |
16859,66 |
62742,91 |
3.2 |
На оплату труда |
6750.86 |
2645.1 |
3020.395 |
3327.515 |
15743.87 |
3.3 |
Отчисления в государственные внебюджетные фонды |
617,76 |
701,72 |
802,02 |
877,78 |
2999,28 |
3.4 |
На оплату общепроизводственных накладных расходов |
868,7 |
1297,67 |
1383,98 |
1467,88 |
5018,23 |
3.5 |
На оплату коммерческих и управленческих расходов |
11010 |
11855,1 |
12802,03 |
13648,5 |
49315,63 |
3.6 |
На оплату машин, оборудования, транспортных средств |
48200 |
48200 |
|||
3.7 |
На расчеты с бюджетом |
6458.93 |
6253.24 |
7429.56 |
8373 |
28514,73 |
3.8 |
На оплату процентов и основной суммы по полученным кредитам |
9775 |
9775 |
|||
3.9 |
Прочие выплаты, перечисления |
- |
- |
- |
- |
- |
4. |
Остаток денежных средств на конец периода (в тыс.р.) |
22152.08 |
9274.91 |
30407.68 |
63991.34 |
125826,01 |
Уважаемый посетитель!
Чтобы распечатать файл, скачайте его (в формате Word).
Ссылка на скачивание - внизу страницы.