Финансовые документы, составляемые для формирования основного бюджета, страница 7

3.Общепроизводственные накладные расходы = переменной составляющей из таб. 2.9.:

Квартал: 220

Полугодие: 1кв.+ 2кв.= 220 + 249.9 = 469.9

9 месяцев: полугодие + 3кв.= 469.9 + 284.9 = 754.8

Год: 9 месяцев +4 кв.= 754.8 + 310.5 = 1065.3

4.Коммерческие и управленческие расходы = переменной составляющей из таб. 2.11:

Квартал: 3080

Полугодие: 1кв.+ 2кв.= 3080 + 3498.6 = 6578.6

9 месяцев: полугодие + 3 кв.= 6578.6 + 3997.7 = 10576.3

Год: 9 месяцев + 4 кв.= 10576.3 + 4374 = 14950.3

5.Нахождение маржинальной прибыли (в тыс.р.), выручку минус переменные расходы:

Квартал: 55000 - 18393.8 = 36606.2

Полугодие: 118000 - 39408.7 = 78591.3

9 месяцев: 189663 - 63379.09 = 126283.9

Год: 267801 - 89529.99 = 178271.01

6.Общепроизводственные накладные расходы (в тыс.р.), = постоянной составляющей из таб. 2.9:

Квартал: 2021

Полугодие: 1кв.+ 2кв.= 2021 + 2072.05 = 4093.05

 9 месяцев: полугодие + 3кв.= 4093.05 + 2125.66 = 6218.71

 Год: 9 месяцев + 4 кв.= 6218.71 + 2181.94 = 8400.65

7.Коммерческие и управленческие расходы (в тыс.р.)= постоянной составляющей из таб. 2.11:

Квартал: 8530

Полугодие: 1кв.+ 2кв.= 8530 + 8956.5 = 17486.5

9 месяцев: полугодие + 3кв.= 17486.5 + 9404.33 = 26890.83

 Год: 9 месяцев + 4кв.= 26890.83 + 9874.5 = 36765.33

8.Рассчитываем прибыль от продаж, разница между маржинальной прибылью и постоянными расходами:

Квартал: 36606.2 – 10551 = 26055.2

Полугодие: 78591.3 – 21579.55 = 57011.75

9 месяцев: 126283.91 – 33109.54 = 93174.37

Год: 178271.01 – 45165.98 = 133105.03

9. Прибыль до налогообложения (в тыс.р.) разницей между прибыль от продаж и % к уплате:

Квартал: 26055.2 – 0 = 26055.2

Полугодие: 57011.75 – 0 = 57011.75

9 месяцев:  93174.37 – 1275 = 91899.37

Год: 133105.03

10. Налог на прибыль (24%) от прибыли до налогообложения:

Квартал: 26055.2 х 24% = 6253.24

Полугодие: 57011.75 х 24% = 13682.8

9 месяцев: 91899.37 х 24% = 22055.8

Год: 133105.03 х 24% = 31945.21

Таблица 2.13. Отчет о движении денежных средств на 2009г.

Показатели

Квартал

Всего

1

2

3

4

1.

Остаток денежных средств на начало периода (в тыс.р.)

10000

22152.08

9274.91

30407.68

71834,67

2.

Поступило денежных средств, всего (в тыс.р.), в том числе:

55000

71500

71663

78138

276301

2.1

Выручка от продажи товаров

55000

63000

71663

78138

267801

2.2

Кредиты полученные

8500

8500

3.

Направлено денежных средств, всего (в тыс.р.), в том числе:

42847.92

84377.17

50530.23

44554.34

222309,7

3.1

На оплату сырья

17141,67

13424,34

15317,24

16859,66

62742,91

3.2

На оплату труда

6750.86

2645.1

3020.395

3327.515

15743.87

3.3

Отчисления в государственные внебюджетные фонды

617,76

701,72

802,02

877,78

2999,28

3.4

На оплату общепроизводственных накладных расходов

868,7

1297,67

1383,98

1467,88

5018,23

3.5

На оплату коммерческих и управленческих расходов

11010

11855,1

12802,03

13648,5

49315,63

3.6

На оплату машин, оборудования, транспортных средств

48200

48200

3.7

На расчеты с бюджетом

6458.93

6253.24

7429.56

8373

28514,73

3.8

На оплату процентов и основной суммы по полученным кредитам

9775

9775

3.9

Прочие выплаты, перечисления

-

-

-

-

-

4.

Остаток денежных средств на конец периода (в тыс.р.)

22152.08

9274.91

30407.68

63991.34

125826,01