Разработка бюджета продаж и графика ожидаемых денежных поступлений на год

Страницы работы

Фрагмент текста работы

Вариант 10.

Исходные данные к выполнению расчетно-графического задания

Таблица 2.1 Балансовый отчет на 2003 г.

/. Внеоборотные активы

3. Капитал и резервы

Земельные участки

60650

Уставный капитал

70000

Здания и оборудование

40000

Нераспределенная прибыль

21834,33

Итого по разделу 1

100650

Целевое финансирование

11932,96

Итого по разделу 3

103767,29

2. Оборотные активы

5. Краткосрочные пассивы

Запасы, в том числе:

3470,61

Кредиторская задолжен­ность, в том числе:

Сырье

3466,67

Поставщикам и подрядчикам

8066,67

Готовая продукция

3,94

Перед бюджетом

6458,93

Дебиторская задолженность

9600

Перед внебюджетными фон­дами

656,86

Денежные средства

10000

По накладным расходам

-

Итого по разделу 2

23070,61

По заработной плате

4770,86

Итого по разделу 5

19953,32

БАЛАНС

123720,61

БАЛАНС

123720,61

Планируемый объем продаж  тыс. шт.

 

№ квартала

10

1 кв.

1270

2 кв.

1370

3 кв.

1380

4 кв.

1400

Цена реализации, удельные затраты сырья, цена 1 кг сырья, прямые затраты труда на 1 изделие, почасовая тарифная ставка,

ставка переменных общепроизводственных накладных расходов

1. Цена реализации пер­вого квартала, р.

68

2. Удельные затраты сырья (кг/шт.)

6,8

3. Цена 1 кг сырья, (р.)

3,8

4. Прямые затраты тру­да на 1 изделие (челове­ко-часы)

0,12

5. Почасовая тарифная ставка (р.)

20

6.  Ставка  переменных общепроизводственных накладных      расходов (руб./шт.)

0,5

7.  Ставка переменных коммерческих и управ­ленческих расходов (в р./шт.)

3,7

Компоненты постоянной составляющей общепроизводственных накладных расходов, тыс. руб.

1. Амортизация

1090

2. Расходы на элек­троэнергию

390

3. Расходы на зара­ботную плату с на­числениями

630

4. Расходы на вспомо­гательные материалы

270

5.  Расходы  на со­держание и ремонт оборудования

100

Компоненты постоянной составляющей коммерческих и управленческих расходов, тыс. руб.

1. Реклама

3900

2. Страховка

290

3. Зарплата служащих

2900

4. Аренда

440

5. Ремонт

390

6. Амортизация

690

7. Командировочные расходы

790

8. Услуги связи вы­числительного центра

1690

Составить основной бюджет предприятия.

Решение:

1). На основе маркетинговых исследований разработаем бюджет продаж на  2004 г.

Бюджет продаж на 2004г.

Показатели

Квартал

Всего

1

2

3

4

1.

Планируемый объем продаж

1270

1370

1380

1400

5420

2.

Цена реализации* (в р.)

68

71,4

74,97

78,72

3.

Выручка (в тыс. р.)

86360

97818

103458,6

110208

397844,6

* - рост цен составляет 5% в квартал

Выручка 1 квартала = 1270*68 = 86360

Выручка 2 квартала = 1370*71.4 = 97818

Выручка 3 квартала = 1380*74,97 = 103458,6

Выручка 4 квартала = 1400*78,72 = 110208

2) Разработаем график ожидаемых денежных поступлений на 2004 г, учитывая, что у предприятия сложилась следующая практика работы с покупателями: 87% реализованной продукции оплачивается в квартале продажи, а 13% - в следующем квартале.

Предполагается, что весь имеющийся согласно балансовому отчету объем дебиторской задолженности погашается в 1 квартале.

График ожидаемых денежных поступлений в 2004г.

Показатели, тыс. р.

Квартал

Всего

1

2

3

4

1.

Дебиторская задолженность

9600

9600

2.

Поступление денежных средств от продаж в 1 кв.

75133,2

11226,8

86360

3.

Поступление денежных средств от продаж во 2 кв.

85101,66

12716,34

97818

4.

Поступление денежных средств от продаж в 3 кв.

90008,46

13450,14

103458,6

5.

Поступление денежных средств от продаж в 4 кв.

95880,016

95880,96

6.

Всего денежных поступлений

84733,2

96328,46

102724,8

109331,1

393117,56

Похожие материалы

Информация о работе