Экономика и менеджмент \ Финансы организаций (предприятий)

Разработка бюджета продаж и графика ожидаемых денежных поступлений на год

Страницы работы

21 страница (Word-файл)

Скачать файл

Фрагмент текста работы

Вариант 10.

Исходные данные к выполнению расчетно-графического задания

Таблица 2.1 Балансовый отчет на 2003 г.

/. Внеоборотные активы		3. Капитал и резервы
Земельные участки	60650	Уставный капитал	70000
Здания и оборудование	40000	Нераспределенная прибыль	21834,33
Итого по разделу 1	100650	Целевое финансирование	11932,96
		Итого по разделу 3	103767,29
2. Оборотные активы		5. Краткосрочные пассивы
Запасы, в том числе:	3470,61	Кредиторская задолженность, в том числе:
Сырье	3466,67	Поставщикам и подрядчикам	8066,67
Готовая продукция	3,94	Перед бюджетом	6458,93
Дебиторская задолженность	9600	Перед внебюджетными фондами	656,86
Денежные средства	10000	По накладным расходам	-
Итого по разделу 2	23070,61	По заработной плате	4770,86
		Итого по разделу 5	19953,32
БАЛАНС	123720,61	БАЛАНС	123720,61

Планируемый объем продаж тыс. шт.


№ квартала	10
1 кв.	1270
2 кв.	1370
3 кв.	1380
4 кв.	1400

Цена реализации, удельные затраты сырья, цена 1 кг сырья, прямые затраты труда на 1 изделие, почасовая тарифная ставка,

ставка переменных общепроизводственных накладных расходов

1. Цена реализации первого квартала, р.	68
2. Удельные затраты сырья (кг/шт.)	6,8
3. Цена 1 кг сырья, (р.)	3,8
4. Прямые затраты труда на 1 изделие (человеко-часы)	0,12
5. Почасовая тарифная ставка (р.)	20
6. Ставка переменных общепроизводственных накладных расходов (руб./шт.)	0,5
7. Ставка переменных коммерческих и управленческих расходов (в р./шт.)	3,7

Компоненты постоянной составляющей общепроизводственных накладных расходов, тыс. руб.

1. Амортизация	1090
2. Расходы на электроэнергию	390
3. Расходы на заработную плату с начислениями	630
4. Расходы на вспомогательные материалы	270
5. Расходы на содержание и ремонт оборудования	100

Компоненты постоянной составляющей коммерческих и управленческих расходов, тыс. руб.

1. Реклама	3900
2. Страховка	290
3. Зарплата служащих	2900
4. Аренда	440
5. Ремонт	390
6. Амортизация	690
7. Командировочные расходы	790
8. Услуги связи вычислительного центра	1690

Составить основной бюджет предприятия.

Решение:

1). На основе маркетинговых исследований разработаем бюджет продаж на 2004 г.

Бюджет продаж на 2004г.

	Показатели	Квартал				Всего
		1	2	3	4
1.	Планируемый объем продаж	1270	1370	1380	1400	5420
2.	Цена реализации* (в р.)	68	71,4	74,97	78,72
3.	Выручка (в тыс. р.)	86360	97818	103458,6	110208	397844,6

* - рост цен составляет 5% в квартал

Выручка 1 квартала = 1270*68 = 86360

Выручка 2 квартала = 1370*71.4 = 97818

Выручка 3 квартала = 1380*74,97 = 103458,6

Выручка 4 квартала = 1400*78,72 = 110208

2) Разработаем график ожидаемых денежных поступлений на 2004 г, учитывая, что у предприятия сложилась следующая практика работы с покупателями: 87% реализованной продукции оплачивается в квартале продажи, а 13% - в следующем квартале.

Предполагается, что весь имеющийся согласно балансовому отчету объем дебиторской задолженности погашается в 1 квартале.

График ожидаемых денежных поступлений в 2004г.

	Показатели, тыс. р.	Квартал				Всего
		1	2	3	4
1.	Дебиторская задолженность	9600				9600
2.	Поступление денежных средств от продаж в 1 кв.	75133,2	11226,8			86360
3.	Поступление денежных средств от продаж во 2 кв.		85101,66	12716,34		97818
4.	Поступление денежных средств от продаж в 3 кв.			90008,46	13450,14	103458,6
5.	Поступление денежных средств от продаж в 4 кв.				95880,016	95880,96
6.	Всего денежных поступлений	84733,2	96328,46	102724,8	109331,1	393117,56

Информация о работе

ВУЗ:

Комсомольский-на-Амуре Государственный Технический Университет (КнАГТУ)

Предмет:

Финансы организаций (предприятий)

Тип:

Расчетно-графические работы

Категория:

Экономика и менеджмент (Общественные предметы)

Размер файла:

275 Kb

Скачали:

Скачать файл

Разработка бюджета продаж и графика ожидаемых денежных поступлений на год

Страницы работы

Фрагмент текста работы

Похожие материалы

Информация о работе