Составление основного бюджета предприятия на условном примере. Вариант № 20, страница 8

1.  Остаток денежных средств на начало периода берем из баланса = 10000 руб.

2.  Поступление денежных средств находим как сумму строк с 2.1 по 2.2, при этом:

2.1Выручка от продажи товаров, из таблицы 2.3 строка 6.

2.2Кредиты полученные, они взяты во втором квартале и равны 8500 руб. на оборудование.

3.  Направленно денежных средств всего, находим как сумму строк с 3.1 по 3.9, при этом:

3.1На оплату сырья, из таблицы 2.6 строка 6.

3.2На оплату труда, из  таблицы 2.8 строка 6.

3.3Отчисления в государственные внебюджетные фонды, из таблицы 2.8 строка 7.

3.4На оплату общепроизводственных накладных расходов, из таблицы 2.10 строка 6.

3.5На оплату коммерческих и управленческих расходов, из таблицы 2.11 строка 6.

3.6На оплату машин, оборудования, транспортных средств, кредит взят во 2 квартале в размере 48200 руб.

3.7На расчеты с бюджетом, из таблицы 2.12 строка 9. В первом квартале из бюджета  сумма составляет 6458.93 руб.

3.8На оплату процентов и основной суммы по полученным кредитам, кредит вместе с процентами возвращается в 3 квартале, и его сумма составляет 8500 + 1275 = 9775 руб.

3.9Прочие выплаты, перечисления данных нет.

       4. Остаток денежных средств на конец периода рассчитывается как

          строка 1(остаток денежных средств на начало периода) + строка 2          

          (поступило денежных средств) – строка 3 (направленно денежных

          средств). Расчеты  учитывают, что итоговая сумма строки 4.

          становиться в начало строки 1 следующего квартала

Таблица 2.14     Балансовый отчет на 2006 год.