Бизнес-план на создание фирмы по мытью окон, ориентированной на крупных клиентов, страница 5

Сумма кредита равна = 214470 рублей.  Кредит берется на 2 года, под 14% годовых.

3.5  Постоянные затраты.

Постоянные затраты неизменны при изменении объёма производства. Необходимо составить смету условно-постоянных затрат на месяц.

Смета условно-постоянных затрат на месяц.

№ п/п	Наименование элемента затрат.	Величина затрат, руб.	Способ расчёта.
1	2	3	4
1.	Арендная плата  (руб./мес.)	4720	АП=Площадь*стоимость (руб./м кв.)
2.	Заработная плата	33500	-----
	Ген. директор	11000	-----
	Главный бухгалтер	9000	-----
	Секретарь	6500
	Водитель	7000
3.	Единый социальный налог	11926	ЕСН = З/П*0,356
4.	Амортизационные отчисления**	2580	А=(Ф*На)/100 %*12
5.	Расходы на рекламу	3000	------
6.	Проценты за банковский  кредит***	2502	Процент=Кредит*0,14/12
	Итого:	58228	------

**

·  Ф. – стоимость оборудования;

·  На  –  норма амортизации (примем равной 20% для оборудования)

***

Процент за банковский кредит примем в размере 14% годовых.

3.6 Переменные издержки

Смета переменных издержек на 1 кв. м

3.7.Расчёт себестоимости и цены

С (ед.)* = С пер (ед.)*  + Су-п.* / Qмес.

С (ед.)  - себестоимость единицы продукции (1 кв.м)

С пер (ед.) – переменные издержки на единицу продукции;

Су-п. – условно-постоянные издержки;

Qмес. – количество единиц продукции в месяц (в среднем).

С (ед.) = 6,4+58228/5392 = 17,2 руб.

Цена = С (ед.) + Прибыль*

* Примем: прибыль=20% с единицы продукции

           Цена = 17,2 + 17,2*0,2= 20,6

Так как высотные работы намного опаснее, сложнее и требуют использования специального оборудования, то цена на данный вид услуг выше, чем на мытье обычных окон    36 руб. за кв. м.

Уборка снега с крыши наименее трудоемкий процесс, чем мытье окон, цена на эту услугу 10 руб. за кв. м.

Глава IV. Финансовый раздел.

4.1. Проект отчета о прибылях и убылях.

Смотри табл. №1«Проект отчета о прибыли»

Вывод:

·  в результате расчетов получена прибыль, остающаяся у предпринимателя.  167180 рублей.

·  фирма первые 4 месяца года и последний месяц будет работать в убыток, это обусловлено сезонным характером предоставляемых услуг. Максимальная прибыль будет достигнута в июле и августе.

4.2   Расчёт точки безубыточности.

Точка безубыточности – такое количество единиц продукции (объём производства), ниже которого фирма будет работать убыточно. Необходимо рассчитать этот показатель для планирования производства и оценки возможностей фирмы в конкурентной среде.

Q порог. = FC / (P ед. – VC ед.)

Q порог.= 58,23/ (20,6-6,4) = 4,1. Следовательно, объём производства должен составлять ежемесячно (в среднем) 4100 кв. м. Менее данного объёма фирма будет работать убыточно.

4.3  Расчет эффективности проекта

Расчет эффективности проекта по ЧДД

См. таблицу №2.

Вывод: