Экономика и менеджмент \ Планирование на предприятии

Разработка бизнес-плана текущей деятельности предприятия, страница 13

Таблица 3.15

Использование трудовых ресурсов

Показатели

План на 2004 г.

Товарная продукция, млн. руб.

13072,2

Численность работающих, чел.

245

В т. ч.: рабочие, чел

182

руководители, чел

16

специалисты, чел

33

исполнители, чел

14

Производительность труда 1 работника, млн. руб.

53,4

Фонд оплаты труда, млн. руб.

1153,25

Среднегодовая оплата труда 1 работника, млн. руб.

4,7

4. Планирование себестоимости

В данном разделе рассчитана сумма амортизационных отчислений, составлена смета затрат по комплексным статьям расходов, калькуляция себестоимости видов продукции или изделий, сводная смета затрат на производство товарной продукции, определена рентабельность продукции, затраты на рубль товарной продукции и процент их снижения за счет внедряемых мероприятий.

Себестоимость продукции – обобщающий показатель производственно-хозяйственной деятельности предприятия; это выраженные в денежной форме текущие затраты предприятия на производство и реализацию продукции. В себестоимости выделяют: издержки производства – затраты, связанные с производством продукции; издержки реализации (коммерческие издержки) – затраты на тару, установку, отгрузку, доставку продукции потребителю, рекламу, сервисное обслуживание. Все расчеты представлены в последующих таблицах.

Таблица 4.1

Расчет амортизационных отчислений

Группа основных фонда

Балансовая стоимость, млн. руб.

Норма амортизации, %

Сумма амортизационных отчислений, млн. руб.

Здания

1261,5

2,5

31,5

Сооружения

5713

15

857,0

Передаточные устройства

43,5

10

4,4

Машины и оборудование

3556,6

25

889,2

Транспортные средства

5920,2

20

1184,0

Инструмент производственный и  хозяйственный инвентарь

275,5

50

137,8

ИТОГО

16770,3

3103,8

Сметы по комплексным статьям расходов составляются по сложившейся структуре их затрат на соответствующих производствах на предприятиях отраслей лесного комплекса Республики Беларусь.

Таблица 4.2

Смета расходов на подготовку и освоение производства

Наименование

Сумма, млн. руб.

Стоимость построек временных зданий и сооружений для обслуживания лесосечных работ (срок службы до 2 лет)

378

Стоимость строительства лесовозных дорог (веток, усов) со сроком эксплуатации до 1 года

594

Затраты на устройства временных сооружений на нижних складах (срок эксплуатации до 1 года)

108

Приемка, обследование и устройство лесосек

162

ИТОГО

1242

Таблица 4.3

Смета общепроизводственных расходов

Наименование расходов

Сумма, млн. руб.

А: Расходы по содержанию и эксплуатации машин и оборудования

амортизация машин и оборудования

889,2

ремонт оборудования и машин

355,7

внутризаводское перемещение грузов

111,2

износ МБП

22,4

прочие расходы

85,4

Б: услуги лесовозного транспорта на вывозке и расходы по содержанию лесовозных дорог

амортизация лесовозного транспорта

1184,0

эксплуатация лесовозного транспорта

667,6

ремонт лесовозного транспорта

710,4

содержание лесовозных дорог

11,8

В: Цеховые расходы по организации, обслуживанию и управлению производством

содержание аппарата управления (лесопункты)

227,8

амортизация зданий, сооружений, инвентаря

513,0

ремонт зданий, сооружений, инвентаря

205,2

рационализация и изобретательство

2,3

охрана труда

22,8

износ и ремонт МБП

45,6

прочие расходы

6,8

Г: непроизводительные расходы

недостачи и потери материальных ценностей в пределах норм

Всего затрат

5061,1
Скачать файл