Ответственность за экономические преступления: Методические указания по профилирующей дисциплине «Уголовное право, часть Особенная», страница 11

         Имеются ли в действиях Романова признаки состава преступления? Если да, то какого. Правильно ли возбуждено уголовное дело?

Задача №2

           Индивидуальный предприниматель Беспалов за период с 2001 по 2003 год получил доход в размере 5 млн. Рублей, не отраженный в бухгалтерских документах. Имеются ли в действиях Беспалова признаки преступления? Если имеются, то какого? Можно ли привлечь Беспалова к уголовной ответственности.

Задача №3

           В результате проверки ООО «Виктория» налоговые органы выявили, что размер неуплаченных налогов за 2006 год составил 200 тыс. 500 рублей. Проведенной проверкой было установлено, что в ООО «Виктория» велась «двойная» отчётность, главный бухгалтер Семёнова составляла отчет для налоговой инспекции на основании первичных документов, полученных его от бухгалтера Исаковой, являющейся супругой генерального директора ООО «Виктория». Исакова оформляла первичные документы в двух экземплярах, один для налоговой отчётности, другие для внутреннего контроля. При этом в документах для налоговых органов данные о доходах занижались. Семенова о наличие такой «двойной бухгалтерии» знала, но, боясь потерять работу, составляла, подписывала и предъявляла в налоговые органы документы, не соответствующие действительности.  Дайте юридическую оценку действиям Исаковой, Семёновой и генеральному директору Исаковой.

Вариант. Измениться ли юридическая оценка действий Семёновой, если она: а) не знала о существовании двойной отчётности; б) знала, но совершала названные действия под угрозой физического насилия со стороны генерального директора?

Задача №4

          Генеральный директор Морозов неоднократно поощрялся учредителями ЗАО «Гелиос» за техническое перевооружение фирмы, осуществляющей сборку ПК. Сумма премий составила 500 тыс. рублей, по указанию Морозова главный бухгалтер Резникова в течение пяти лет вносила в документы налоговой отчётности данные о расходах на техническое перевооружение фирмы, в действительности эти деньги Морозов присваивал себе, оплачивая Резниковой за молчание ежемесячно 50 тысяч рублей. В результате завышения расходов ЗАО «Гелиос» недоплатило налогов 800 тыс. рублей за 5 лет. Квалифицируйте действия Морозова и Резниковой.

Задача №5

           С целью занижения налогооблагаемой базы учредителей фирмы «Меркурий» Ермаков и Данилов создали дочернее предприятие ЗАО «Весна», учредителем которого являлись они же. Производимую «Меркурием» продукцию продавали покупателям через ЗАО «Весна», т.е. документально свою продукцию «Меркурий», сначала «продавал» ЗАО «Весна», а затем «Весна» продавала покупателям. Было установлено, что ЗАО «Весна» никакой другой деятельности не вела, кроме Ермакова и Данилова, в ней никто на работал, покупатели за продукцией обращались в фирму «Меркурий». Сумма неуплаченных налогов фирмой «Меркурий» в течение года составила 7 млн. рублей. Содержится ли в действиях Ермакова и Данилова признаки состава преступления? Если да, то, какого?

Вариант. Изменится ли юридическая оценка действий Ермакова и Данилова, если будет установлено, что ЗАО «Весна» кроме посреднической деятельности осуществляла деятельность по оказанию юридических услуг населению.

Литература

Законодательные акты к теме 7

Основная литература

[26-31]

Рекомендуемая литература к теме 7

3 Темы докладов/ рефератов для

самостоятельной работы студентов

Тема 1понятия и виды преступлений в сфере экономической деятельности. Преступления должностных лиц, нарушающих конституционные гарантии осуществления  экономической деятельности (ст. 169-170)

1. Понятия и виды преступлений в сфере экономической деятельности.

2. Преступления должностных лиц, нарушающих конституционные гарантии осуществления  экономической деятельности (ст. 169-170).

3. Виды преступлений в сфере экономической деятельности.

Тема 2 Преступления в области кредитно-денежных отношений (ст. 176, 177, 185-187)

1. Проблемы законодательной регламентации злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности.

2. Понятие злостности как признака объективной стороны преступления, предусмотренного ст.177 УК РФ.